Документы: Письмо АРБ Директору Департамента - финансового мониторинга - и валютного контроля Банка России Полупанову Ю

Исх. А-02/5-167
от 06.04.2015

Директору Департамента
финансового мониторинга и
валютного контроля
Банка России
Полупанову Ю. А.

Уважаемый Юрий Алексеевич!

Обращение в Ваш адрес обусловлено проблемой, возникшей в деятельности кредитных организаций при применении Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И) во взаимосвязи с Федеральным законом от 5 мая 2014 года № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 99-ФЗ). С 1 сентября 2014 года вступило в силу большинство положений Закона № 99-ФЗ, в связи с чем в настоящее время многие кредитные организации осуществляют мероприятия по приведению своих учредительных документов в соответствие с нормами главы 4 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) (в редакции Закона № 99-ФЗ).

При этом следует отметить, что в соответствии с пунктом 8.9 Инструкции № 138-И при реорганизации банка паспорта сделки (далее – ПС) в форме преобразования (изменение наименования и (или) организационно-правовой формы) переоформление ПС осуществляется банком ПС самостоятельно без представления резидентом заявления о переоформлении ПС. В этом случае новое наименование и (или) новая организационно-правовая форма банка ПС вносятся в ПС, который ведется в электронном виде, в установленные банком ПС сроки, но не позднее 60 календарных дней после даты внесения соответствующих изменений в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
В связи с этим требуют разъяснений следующие вопросы.

1. Распространяется ли норма пункта 8.9 Инструкции № 138-И о необходимости переоформления ПС на случаи изменения наименования и организационно-правовой формы банка ПС в связи с требованием Федерального закона № 99-ФЗ? В данном случае реорганизация банка не производится, однако, при этом меняется наименование банка ПС.

2. Каким образом банк должен определять дату внесения соответствующих изменений в Книгу государственной регистрации кредитных организаций? У банка имеется, например, информация о дате согласования Банком России Устава банка с изменениями, о дате внесения изменений в ЕГРЮЛ и о дате выдачи новой лицензии. В банк не поступает информация о дате внесения изменений в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Какую дату банку следует принять во внимание для подсчета 60 календарных дней – срока, установленного в пункте 8.9 Инструкции № 138-И?

Учитывая актуальность поставленных вопросов, просим высказать по ним официальную позицию Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

С уважением,
Исполнительный вице-президент

Исп. Ефимова Л.Г. тел. (495) 691-50-53

Новости банка

УВАЖАЕМЫЕ КЛИЕНТЫ.
Сообщаем, что с 01 октября 2013 года вступает в силу новая редакция Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Указание ЦБ РФ от 14.06.2012 г. № 3016-У, в дальнейшем – новая редакция Инструкции).

Основные изменения новой редакции Инструкции (по операциям с товарами или услугами):

1. Отменяется требование представления справки о подтверждающих документах и копий ГТД при ввозе товаров на территорию РФ при декларировании товаров с подачей таможенной декларации при осуществлении оплаты товаров после их ввоза на таможенную территорию РФ;

2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы представляются: -в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары- документы, используемые в качестве декларации на товары, предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза, заявление на условный выпуск, заявление на выпуск компонента вывозимого товара), предусмотренное статьей 215 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации"; -в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии требования о декларировании таможенным органам товаров - транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы; -в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота; -в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) - иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

3. Только справка о подтверждающих документах представляется (без представления декларации на товары) в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии требования о декларировании товаров и осуществления их декларирования путем подачи декларации на товары, в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары. В данную справку включаются сведения о декларациях на товары (за исключением сведений о временной декларации на товары, транзитной декларации на товары, итоговой декларации на товары (в графе 7 которой указывается буквенный код "ЗПК"), которые зарегистрированы таможенными органами в течение отчетного месяца, только при наличии следующих условий: - вывоз товара с территории Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях предоставления нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты; - ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях предоставления нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа).

4. Вводится требование представления статистической формы учета перемещения товаров при отсутствии требования декларировании товаров при ввозе товаров в РФ из стран-членов таможенного союза. Если статистическая форма учета перемещения товаров представляется в Банк одновременно со справкой о подтверждающих документах и другими подтверждающими документами, справка о подтверждающих документах заполняется на основании других подтверждающих документов, указанных в абзацах первом и втором пункта 2 настоящего письма;

5. В случае если по контракту, предусматривающему оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, оформлен ПС, в четвертой части номера которого содержится значение 3, 4 или 9 (за исключением контрактов, условиями которых предусмотрены вывоз (ввоз) с территории Российской Федерации (на территорию Российской Федерации) товаров для их переработки), осуществляется вывоз (ввоз) с территории (на территорию) Российской Федерации товаров, при котором оформляется декларация на товары, в Банк необходимо представить справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в абзаце 3 пункта 2 данного письма.

6. При оформлении справки о валютных операциях значение графы 11 «Ожидаемый срок» определяется следующим образом: При наличии в контракте ожидаемого максимального срока исполнения нерезидентом обязательств по контракту срока (сроков), к нему (к ним) прибавляется срок (сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для ввоза товаров на территорию Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. При отсутствии в контракте указазнного срока (сроков) указывается срок, рассчитанный самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций, и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Указанный срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 "Общие сведения о контракте" ПС (форма 1).

7. При оформлении справки о подтверждающих документах значение графы 10 «Ожидаемый срок» определяется следующим образом: При наличии в контракте максимального срока получения от нерезидента денежных средств, к нему (к ним) прибавляется срок (сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для вывоза товаров с территории Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение резидентом обязательств путем передачи нерезиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. При отсутствии в контракте максимального срока получения от нерезидента денежных средств, указывается срок, рассчитанный самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций, и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение резидентом обязательств путем передачи нерезиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Указанный в графе 10 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 "Общие сведения о контракте" ПС (форма 1).

Убедительно просим Вас внимательно ознакомиться с новой редакцией Инструкции и учесть при осуществлении расчётов с контрагентами-нерезидентами.

При возникновении вопросов обращайтесь, пожалуйста, в валютный отдел по тел. 495 223-00-63 доб 252 Михайловский Петр Евгеньевич.

ВЕДОМОСТЬ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ПО КОНТРАКТУ (Код формы по ОКУД 0406008) (Приложение 6 к Инструкции ЦБ РФ от N 138-И

Документ не действует

Данная редакция документа не действует в связи с внесением в нее изменений. Перейти к действующей редакции документа.

Данная форма вступила в силу с 01.10.2012 (пункт 21.1 Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 N 138-И)

Приложение 6
к Инструкции Банка России
от 4 июня 2012 года N 138-И
"О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации, связанных
с проведением валютных операций,
порядке оформления паспортов
сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и контроля
за их проведением"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2014 N 3438-У)

Код формы по ОКУД 0406008

Наименование банка ПС

ВЕДОМОСТЬ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ПО КОНТРАКТУ

по ПС от ____________ N

Раздел I. Сведения из паспорта сделки

1. Сведения о резиденте

Адрес: Субъект Российской Федерации

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Номер дома (владение)

1.3. Основной государственный регистрационный номер

1.4. Дата внесения записи в государственный реестр

2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)

3. Общие сведения о контракте

Дата завершения исполнения обязательств по контракту

4. Сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки

Регистрационный номер банка ПС

Дата принятия паспорта сделки при его переводе

Дата закрытия паспорта сделки

Основание закрытия паспорта сделки

Внимание! Доступ к полному содержанию данной страницы ограничен. Требуется войти в систему.

Для получения доступа к полным и бесплатным ресурсам портала Вам достаточно зарегистрироваться. Если Вы желаете использовать платные ресурсы портала, требуется пополнить свой лицевой счет. Если Вы забыли пароль, его можно восстановить здесь .

119361. Россия, Москва. ул. Большая Очаковская, д.47а, стр.1

Инструкция ЦБ РФ от № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведение

138-И – объемная Инструкция ЦБ РФ, устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением. Инструкцией № 138-И утверждена форма Справки о валютных операциях (форма 0406009), форма Паспорта сделки (форма 0406005), форма № 0406006 «Ведомость банковского контроля по кредитному договору », а также «Ведомость банковского контроля по контракту » (форма 0406008) и «Справка о подтверждающих документах » (форма 0406010).

Официальные реквизиты нормативного акта :

Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

Официальные реквизиты документа :

Письмо ФТС России от 23.11.2012 № 01-11/58089 «Об Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И»

Официальные реквизиты документа :

Информационное письмо от 28 марта 2013 г. № 42 «Вопросы по применению инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И»

Официальные реквизиты документа :

Письмо ЦБ РФ от 31.12.2013 № 266-Т «О порядке закрытия паспорта сделки»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Зарегистрируйтесь, чтобы бесплатно скачать в электронной библиотеке банковского дела www.profbanking.com нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность.

26 декабря 2016 года

Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг полностью модернизировала и актуализировала уроки видеокурса «Бухгалтерский учёт в банке за 14 дней ». Теперь видеоуроки стало смотреть удобнее: они моментально подгружаются, корректно проигрываются на всех видах мобильных устройств в различных браузерах, по ним можно перемещаться в один клик, чтобы повторить с любого места. Более того, изменено домашнее задание к курсу: оно актуализировано и доработано с учётом вопросов, поступавших от слушателей. В итоговом тесте к видеокурсу учтены все последние изменения нормативных актов, расширены комментарии к верным ответам, добавлены новые вопросы.

25 декабря 2016 года

В пятницу, 23 декабря, рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) понизило рейтинг кредитоспособности АКБ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ» (г. Москва, номер банковской лицензии – 2618) до уровня В++, установив стабильный прогноз по рейтингу. Ранее у банка действовал рейтинг на уровне А(III) c негативным прогнозом.

25 декабря 2016 года

RAEX (Эксперт РА) понизил рейтинг кредитоспособности МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА (г. Москва, номер банковской лицензии – 1978) до уровня A(II) и установил по рейтингу негативный прогноз. Ранее у банка действовал рейтинг на уровне A+(II) со стабильным прогнозом.

25 декабря 2016 года

RAEX (Эксперт РА) подтвердил рейтинг кредитоспособности СМП Банка (г. Москва, номер лицензии – 3368) на уровне A+(II), прогноз по рейтингу – стабильный. Ключевое позитивное влияние на рейтинг оказала высокая вероятность финансовой и административной поддержки банка со стороны акционеров и федеральных органов власти.

23 декабря 2016 года

В связи с неустойчивым финансовым положением Публичного акционерного общества «ИнтехБанк», неудовлетворением банком требований кредиторов по денежным обязательствам в сроки, превышающие семь дней с момента наступления даты их удовлетворения, и наличием угрозы интересам его кредиторов и вкладчиков, руководствуясь статьей 189.38 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Банк России с 23 декабря 2016 года ввел мораторий на удовлетворение требований кредиторов ПАО «ИнтехБанк» сроком на три месяца и возложил на АСВ функции временной администрации по управлению банком сроком на шесть месяцев.

23 декабря 2016 года

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings отзывает все рейтинги по национальной шкале в России. Решение коснется около 150 публичных рейтингов российских юридических лиц, в том числе банков. Завершить процедуру отзыва планируется к 31 марта 2017 года.

22 декабря 2016 года

22 декабря 2016 года

Пресс-служба Банка России сообщила об отзыве лицензий на осуществление банковских операций у двух кредитных организаций:

1) Коммерческий банк Межрегиональный Клиринговый Банк (номер лицензии – 2543, Москва, 487-е место в банковской системе России по величине активов);

2) НКО «Столичная расчетная палата» (номер лицензии – 3419-К, Москва, 613-е место в банковской системе России по величине активов).

22 декабря 2016 года

Минюст отказал Центральному банку в госрегистрации Указания № 4198-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», предусматривающего отмену с 01 января 2017 года Главы Д Плана счетов и внесение изменений в характеристику внебалансовых счетов №№ 91202, 91203.

21 декабря 2016 года

Банк России 21 декабря 2016 года выпустил в обращение четыре памятные серебряные монеты номиналом 3 рубля, посвященные проведению в Российской Федерации Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года. Монеты изготовлены качеством «пруф». Тираж каждой монеты – до 24 000 штук.

21 декабря 2016 года

Банк России выпустил 21 декабря 2016 года в обращение:

- памятную золотую монету номиналом 50 рублей, посвященную проведению в Российской Федерации Кубка конфедераций FIFA 2017 года;

- инвестиционную золотую монету номиналом 50 рублей, посвященную проведению в Российской Федерации Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года.

21 декабря 2016 года

Пресс-служба Банка России сообщила, что ЦБ РФ выпустил в обращение 21 декабря 2016 года памятные монеты из недрагоценных металлов номиналом 25 рублей в обычном и специальном исполнениях, посвященные проведению в Российской Федерации Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года. Тираж монеты в обычном исполнении – 19 750 000 штук; в специальном исполнении – 250 000 штук.