Категория: Инструкции
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документыВиды банков второго уровня. Функции коммерческих банков. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Посредничество в кредите. Лизинговые и факторинговые операции. Пассивные и активные операции банков второго уровня.
курсовая работа [34,1 K], добавлен 13.12.2008
Обязательные экономические нормативы коммерческих банков, их классификация и общие свойства. Применение экономических нормативов на примере коммерческого банка ЗАО "Банк Русский Стандарт". Группы риска активов банка, соответствующие им коэффициенты риска.
курсовая работа [26,5 K], добавлен 12.05.2010
Сущность банковской системы. Его главные составляющие и концептуальные основы. Взаимоотношение между Национальным банком и банками второго уровня. История развития банковской системы Республики Беларусь. Основные направления ее совершенствования.
дипломная работа [81,5 K], добавлен 07.02.2010
Структура банковской системы, виды банков. Порядок создания и прекращения деятельности. Стратегический менеджмент (организация и управление в коммерческом банке). Нормативы безопасного функционирования. Небанковские кредитно-финансовые организации.
книга [333,9 K], добавлен 16.07.2009
Предоставление Национальным банком Украины коммерческим банкам кредита "овернайт" для поддержания их ликвидности. Кредит через линию рефинансирования сроком на один рабочий день. Порядок предоставления стабилизационного кредита, определение его срока.
реферат [15,7 K], добавлен 13.05.2009
История возникновения банковской системы Казахстана, еёе современное состояние. Динамика качества активов и условных обязательств банковского сектора. Филиальная сеть АО "БТА Банк". Анализ основных технико-экономических показателей деятельности банка.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 22.11.2011
Теоретические и правовые основы, цели, принципы и задачи государственного регулирования и надзора банковской деятельности. Анализ выполнения пруденциальных нормативов, регулирования и надзора деятельности банков второго уровня в республике Казахстан.
дипломная работа [1006,4 K], добавлен 29.10.2010
Задачи и правовые основы государственного регулирования и надзора банковской деятельности. Анализ выполнения пруденциальных нормативов кредитных учреждений второго уровня. Пути совершенствования инструментов управления банковским сектором в Казахстане.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 29.10.2010
Формирование ресурсов коммерческим банком. Операции банков второго уровня по привлечению средств. Анализ активных и пассивных операций АО "БТА Банк". Оценка соответствия сроков привлечения депозитных средств. Пути совершенствования ресурсной базы банков.
дипломная работа [472,6 K], добавлен 01.07.2013
Задачи государственного регулирования финансового рынка Республики Казахстан. Взаимоотношение АФН и банков второго уровня. Развитие Казахстанской банковской системы. Принципы работы АФН. Внешние обязательства банковской системы Казахстана в 2008 г.
реферат [13,1 K], добавлен 14.04.2010
Размещено на http://www.allbest.ru/
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Кафедра международного права
"Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые Национальным банком Республики Беларусь банкам второго уровня"
Особо важную роль в пруденциальном регулировании играют устанавливаемые для банков нормативыбезопасногофункционирования,призванныезащититьбанковскуюсистемуиукрепитькнейдоверие. Кроме минимального размера уставного фонда (5 млн. евро) и предельного размера имущественных вкладов в уставном фонде (не более 20% размера уставного фонда) Национальный банк устанавливает длябанков также ряд других нормативов (согласно Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137):
· минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
· нормативы достаточности нормативного капитала банка;
· нормативы ликвидности банка;
· норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
· норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
· норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
· норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
· норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу "A";
· нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
· нормативы ограничения валютного риска;
· норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
банк безопасное функционирование норматив
Национальный банк устанавливает методики расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска для каждого из нормативов безопасного функционирования с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими союзами и ассоциациями. При этом Национальный банк вправе на основе мотивированного суждения о деятельности банка изменять для этого банка отдельные нормативы безопасного функционирования.
Для небанковских кредитно-финансовых организаций нормативы безопасного функционирования Национальный банк устанавливает в зависимости от перечня банковских операций, которые могут осуществлять эти организации.
Независимо от перечня осуществляемых операций устанавливаются нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации, минимального размера нормативного капитала, участия в уставных фондах других коммерческих организаций и ограничения валютного риска.
Рассмотрим лишь основные нормативы безопасного функционирования.
Минимальныйразмернормативногокапитала. В отличие от минимального размера уставного фонда, который необходимо соблюдать при создании кредитно-финансовой организации, минимальный размер нормативного капитала - норматив, установленный для уже действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Размер нормативного капитала банка устанавливается как сумма уставного фонда, иных фондов и нераспределенной прибыли за вычетом недосозданных резервов (фондов), определенных ч.1 ст.109 БК, с увеличением либо уменьшением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком.
Минимальный размер нормативного капитала должен быть выражен в белорусских рублях и составлять сумму, эквивалентную 5 млн евро; для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - сумму, эквивалентную 25 млн евро.
Нормативыликвидности . Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств, другими факторами.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются следующиенормативыликвидности:
мгновеннаяликвидность. которая характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 %;
текущаяликвидность. Она означает способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам. Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %;
краткосрочнаяликвидность, которая характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность, т.е. имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность, т.е. сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании). Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности равно 1;
минимальноесоотношениеликвидныхисуммарныхактивов устанавливается в размере 20 %.
Нормативыдостаточностинормативногокапитала банка представляют собой установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком. Нормативы достаточности нормативного капитала свидетельствуют о том, насколько достаточен капитал банка для исполнения его обязательств. Он также показывает, какую долю занимают собственные средства банка в его активных операциях.
В целях ограничения кредитных рисков банков устанавливаются нормативы:
максимального размера кредитного риска на одного должника, инсайдера (группу взаимосвязанных должников). Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица - собственник имущества банка, участники банка, имеющие более 5 % акций, члены органов управления банка, члены кредитного совета (комитета), руководители обособленных и структурных подразделений банка, а также лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с банком, или собственником имущества банка, или участником банка, или членами органов управления банка. При этом физические лица относятся к инсайдерам в течение 1 года с момента утраты связи с банком. К инсайдерам также относятся физические лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными выше.
Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица - должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически (имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, одновременное совмещение одним должником руководящих должностей у двух и более других должников, а также являющиеся по отношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом, зависимыми хозяйственными обществами, унитарным предприятием и собственником его имущества) таким образом, что финансовые трудности одного должника обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого должника (должников);
суммарной величины крупных кредитных рисков,
суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.
Крупнымкредитнымрискомнаодногодолжника признается риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка. Согласно нынешнему законодательству если размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) превышает 10 % нормативного капитала банка (небанковской кредитно-финансовой организации), то такой риск рассматривается как крупный. Максимальный размер крупных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных рисков к нормативному капиталу банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Он не может превышать шестикратного размера собственных средств (нормативного капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
Нормативы,участиябанкавуставномфонде одной коммерческой организации и уставных фондах коммерческих организаций в совокупности Национальный банк устанавливает в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка (ст.117 БК). Согласно п.97 Инструкции Национальным банком устанавливаются:
норматив участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) за счет нормативного капитала вуставномфондеодногоюридическоголица( в размере не более 5 % от собственных средств);
норматив предельного размера участия вуставныхфондахвсехюридическихлицвсовокупности (в размере не более 25 % от собственных средств).
Предварительное разрешение Национального банка требуется и при осуществлении инвестиций, в результате которых доля участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде другого юридического лица (в том числе банка или небанковской кредитно-финансовой организации) превысит 10 % (сохранится на уровне, превышающем 10 %).
Позиция - это величина требований или обязательств по активу (в данном случае - по валюте). Позиция становится открытой, когда сумма требований и сумма обязательств не совпадают.
Размещено на Allbest.ru
Ассоциация белорусских банков
В связи с поступающими от банков вопросами по расчету величины операционного риска согласно пункту 53-2 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 137 (далее - Инструкция N 137), Национальный банк разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 7 Инструкции о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. N 172, при составлении отчетности банкам следует исходить из экономической сущности операций и риска, который они несут.
В соответствии с пунктом 53-2 Инструкции N 137 базовым показателем для расчета величины операционного риска является ежегодный валовой доход банка. Указанный пункт Инструкции устанавливает, что величина ежегодного валового дохода определяется по данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, но не определяет алгоритм ее расчета.
В соответствии с пунктом 3 Инструкции по бухгалтерскому учету сделок с производными инструментами в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2007 г. N 414, процентные ставки, иностранная валюта, ценные бумаги входят в перечень возможных базовых активов производных инструментов. Кроме того, из пункта 16 указанной Инструкции следует, что учет производных инструментов осуществляется по справедливой стоимости.
В соответствии с пунктом 5.13 Национального стандарта финансовой отчетности 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (НСФО 39) для банков, утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2005 г. N 422, стоимость производного инструмента изменяется в результате изменения базового актива, а согласно пункту 47 указанного стандарта изменения справедливой стоимости производных инструментов учитываются на соответствующих счетах доходов и расходов по мере их возникновения.
Таким образом, по экономической сущности чистый доход по сделкам с производными финансовыми инструментами, базовым активом по которым являются процентные ставки, иностранная валюта и ценные бумаги, следует относить соответственно к указанным в пункте 53-2 Инструкции N 137 чистому процентному доходу, чистому доходу по операциям с иностранной валютой, чистому доходу по операциям с ценными бумагами, классифицированными "для торговли", учитываемыми по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39.
Исходя из изложенного чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами, базовым активом по которым являются процентные ставки, иностранная валюта и ценные бумаги, должен включаться в расчет валового дохода для расчета величины операционного риска.
Председателя Правления Н.В.Лузгин
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЛЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В Республике Беларусь действует Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.05.2007 N 117) (далее - Инструкция N 137). Инструкция N 137 разработана в соответствии со статьями 26, 34, 111 - 117, 122 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на территории Республики Беларусь (далее - банки, небанковские кредитно-финансовые организации).
Инструкцией N 137 устанавливается единая методика расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска, методика оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, а также порядок осуществления надзора за выполнением нормативов безопасного функционирования банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком Республики Беларусь на основании отчетности, представляемой банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее - отчетность), а также в ходе проверок банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
Какие нормативы безопасного ведения банковского дела применяются к коммерческим банкам?
Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
- минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
- предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;
- минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
- нормативы достаточности нормативного капитала банка;
- нормативы ликвидности банка;
- норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
- норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
- норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу "A";
- нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
- норматив ограничения валютного риска;
- норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.
Какие нормативы безопасного ведения банковского дела применяются к небанковским кредитно-финансовым организациям?
Для всех небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
- минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой (реорганизованной) небанковской кредитно-финансовой организации;
- минимальный размер нормативного капитала;
- нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
- норматив ограничения валютного риска.
Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
- предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде небанковской кредитно-финансовой организации;
- нормативы достаточности нормативного капитала;
- норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
- норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
- норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".
Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском.
Какие страны относятся к странам группы "A"?
Страны группы "A" - страны, имеющие следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их интернет-сайтах (далее - рейтинги):
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-.
Какие страны относятся к странам группы "B"?
Страны группы "B" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-.
Какие страны относятся к странам группы "C"?
Страны группы "C" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Baa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-.
Какие страны относятся к странам группы "D"?
Страны группы "D" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
страны, не имеющие рейтинга.
Какие страны относятся к странам группы "E"?
Страны группы "E" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-.
Какие банки относятся к банкам группы "A"?
Банки группы "A" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-.
Какие банки относятся к банкам группы "B"?
Банки группы "B" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до Baa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "A", группы "B" и группы "C".
Какие банки относятся к банкам группы "C"?
Банки группы "C" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "D".
Какие банки относятся к банкам группы "D"?
