Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Для пенсионеров действует льгота, позволяющая им не выплачивать налог на имущество по ряду объектов. Это право закреплено Налоговым кодексом РФ. Поправки, затрагивающие льготы ветеранам труда, были внесены в 2014 году. Объект недвижимого имущества не подлежит налогообложению при соблюдении ряда условий. Касательно продажи, льготы для пенсионеров не предусмотрены.

Налоговым кодексом определен следующий перечень объектов, находящихся в собственности пенсионера и не подлежащих налогообложению для 2016 года.

1. Квартира.
2. Комната.
3. Жилой дом.
4. Постройки, приобретенные для профессиональных творческих работ.
5. Подсобные сооружения площадью до 50 кв.м, построенные на земельных участках.
6. Гаражи.
7. Места для автомобиля.

По перечисленным выше объектам налог не платят. Кроме того, они должны отвечать двум условиям:

• числиться как собственность пенсионера;
• не задействоваться для предпринимательской деятельности.

Важно! Согласно обновленному законодательству 2016, выплата начисляется, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

1. Дорогая недвижимость, стоимостью свыше 300 миллионов рублей.
2. Если в собственности пенсионера есть несколько объектов одного вида, налог не платят только по одному из них. Оставшиеся подлежат налогообложению.

Важно! Все виды имущества, не перечисленные в списке, подлежат налогообложению. Этот перечень установлен п. 4 ст. 407 Налогового кодекса.

Во время продажи недвижимости на 2016 год пенсионерам и ветеранам труда не предусмотрено каких-либо льготных условий. Сделки осуществляются по тем же правилам, что и для других граждан.

Налог с продажи имущества платят по объектам стоимостью более 1 миллиона рублей. Второе условие – недвижимость находится в собственности менее трех лет. Налоговый взнос с продажи начисляется ветеранам труда, как и другим гражданам, исходя из суммы, зафиксированной в договоре. Ставка подоходного налога 2016 – 13%.

Важно! Взнос с продажи не платится в случае, когда объект числится в собственности более трех лет, а продавец является резидентом РФ (проживает на территории РФ от 183 дней).

Для получения льгот по налогу на недвижимость ветеранам труда и пенсионерам нужно предоставить в налоговую службу соответствующее заявление. К нему прилагаются документы, подтверждающие право на льготные условия. Пока гражданин сам не уведомит налоговую службу, налог ветеранам труда по-прежнему будет начисляться. Когда уведомление поступило, производится перерасчет и оформляются льготы.

Таким образом, ветеранам труда потребуется:

• подготовить пакет документов;
• заполнить заявление;
• подать бланк в налоговую службу;
• дождаться перерасчета.

Основным документом, подтверждающим право на получение льготы, будет пенсионное удостоверение. Кроме того, ветеранам труда и пенсионерам потребуется предоставить паспорт, свидетельство ИНН и документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости (свидетельство, договор продажи). При затруднениях сотрудники налоговой инспекции предоставят более подробную информацию.

Для заявления не предусмотрена унифицированная форма. На сайте налоговой службы можно посмотреть примерные образцы для заполнения. Чтобы заявление было принято, оно должно содержать полную информацию и ходатайство о применении налоговой льготы. В бланке указываются следующие сведения:

• ФИО заявителя;
• название налогового органа, куда подается заявление;
• данные заявителя: ИНН, адрес регистрации, номер и серия паспорта;
• причина подачи заявления;
• форма получения ответа;
• дата составления заявления и подпись.

Важно! Непосредственно перед подачей заявления стоит связаться с представителем налоговой службы – через официальный сайт или телефон – для уточнения порядка приема документов и проведения перерасчетов.

О своем праве на льготы гражданин, достигший пенсионного возраста, может уведомить:

• при личном визите;
• отправив документ по почте;
• написав заявление в электронном виде.

При личном визите пенсионеры подходят к дежурному инспектору и представляют ему документы. Когда подтверждена личность заявителя и проверен пакет бумаг, он принимается на рассмотрение. Гражданину выдается соответствующее уведомление.

В налоговой службе принимают и заявления, поступившие по почте. В отправление включают только копии документов. Необязательно заверять их у нотариуса. Гражданин может самостоятельно заверить копии. Для этого под подписью в документе поставить метку «Верно» и добавить свою подпись с расшифровкой и датой. Если в присланном пакете будет недоставать какого-либо документа, отправление возвращается заявителю с отметкой о необходимых копиях.

Чтобы подать заявление на официальном сайте https://www.nalog.ru/. потребуется получить доступ к своему аккаунту. Для этого в местном отделении ФНС нужно взять регистрационную карту. В ней указаны логин и пароль, по которым можно войти в аккаунт. При визите в налоговую службу нужно захватить с собой паспорт и свидетельство ИНН.

После постановки на учет останется оформить электронную подпись и взять электронную карту.

Затем в собственном личном кабинете можно заполнить и отправить заявление. Документы, поданные в электронном виде, регистрируются согласно правилам 2016 года, содержащимся на том же ресурсе.

Когда в собственности гражданина имеется несколько объектов недвижимости одного вида, налог не платится только по одному из них. Например, если у пенсионеров три дачи, по двум платится налог на недвижимость. Однако если он владеет одной дачей, одной квартирой и одним жилым домом, льготы действуют по каждому из этих объектов.

Выбирать, на какое имущество не будет начисляться налог, будут сами пенсионеры. Когда гражданин не уведомляет о своем выборе налоговую службу, решение за него примет инспектор. Как правило, в таком случае налог не начисляют по объекту, дающему самую крупную сумму. Для оставшейся недвижимости предусмотрено налогообложение 2016 на общих основаниях.

?

При расчете налогов нельзя забывать о налоговых вычетах, которые могут применяться наряду со льготами. Для пенсионеров действуют следующие условия:

• для квартиры начисления уменьшаются на кадастровую стоимость 20 кв.м;
• для комнаты соответственно на 10 кв.м;
• для дома начисления снижаются на стоимость 50 кв.м.

Для пенсионеров предусмотрены льготные условия по выплатам на недвижимость для 2016 года, но они не распространяются на вопрос продажи. Чтобы налог не начисляли, следует подать в налоговую службу уведомление. Если раньше оно не предоставлялось, к нему прикладывается заявление и пакет бумаг, подтверждающих право на льготу. Сделать это необходимо до 1 ноября года, за которым последует отчетный период. Ежегодно переоформлять заявление не требуется.

Рекомендуем к прочтению

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2017

Достигая пенсионного возраста, многие граждане России не имеют представления должны ли они платить налоги, будучи на пенсии, и какие. Налогообложение пенсионеров прописано законодательно. При этом возможности полного освобождения от их оплаты нет. Существует лишь предоставление льгот для пенсионеров. Рассмотрим ситуацию с налогообложением недвижимости для пенсионеров в 2017 году.

Уплата налогов гражданами России регулируется Налоговым кодексом. До октября 2014 года действовал Закон «О налогах на имущество физических лиц». Но принятый 04.10.2014 г. новый закон №284-Ф3 отменил действие старого и дал возможность использования Налогового кодекса, согласно которому объектами имущественного налогообложения определяются:

• жилые дома и помещения;
• места под автомобили и гаражи;
• объекты незавершенного строительства;
• недвижимые комплексы;
• иные здания и сооружения.

Также к жилым домам отнесены жилые постройки на земельных участках, используемых для личных целей и ведения хозяйства, огородничества, садоводства.

Главные изменения коснулись определения налоговой базы. Ранее для ее расчета использовали инвентаризационную стоимость, теперь же кадастровую. Она близка к рыночной цене имущества и значительно выше, чем инвентаризационная. Но это никак не влияет на оплату налога на имущество пенсионерами.

Согласно статьи 407 (п.1, пп. 10) Налогового кодекса, предоставление льготы для пенсионеров сохраняется в полном объеме. Поэтому лица, достигшие пенсионного возраста, фактически освобождаются от уплаты имущественного налога.

Согласно Налоговому кодексу получить льготу могут:

• пенсионеры, оформившие пенсию согласно законодательству России;
• лица, вошедшие в пенсионный возраст, находящиеся на пожизненном содержании государства.

При этом согласно подпункта 15 ст. 407 устанавливаются ограничения на само имущество. Площадь хозяйственных построек не должна превышать 50 м2, и располагаться они должны на земельных участках для личного пользования и ведения хозяйства, огородничества, садоводства. Еще одним условием, при котором плата по налогу не взымается, является пользование имуществом в любых целях, кроме предпринимательской деятельности.

Налоговая льгота может применяться только по заявлению о праве на ее получение лицом, вошедшим в пенсионный возраст.

Если обращения не было, то налоговой инспекцией будет продолжено начисление соответствующих налогов и пени за неуплату. Во избежание такой ситуации нужно своевременно подать заявление в налоговую службу для назначения льготы.

Сумму налога можно просчитать умножая налоговую базу на ставку налога. Для расчета налоговой базы необходимо узнать кадастровую стоимость имущества. Это можно сделать, воспользовавшись сайтом Росреестра. Для конкретных объектов налоговая база просчитывается следующим образом:

• по квартире – это разница кадастровых стоимостей самой квартиры и 20 м2 от ее общей площади;
• по комнате – это разница кадастровых стоимостей самой комнаты и ее 10 м2;
• по жилому дому — это разница кадастровых стоимостей дома и 50 м2 его общей площади.

Если при расчете получается отрицательное значение, то ее считают равной нулю.

Ставки налога определяются пунктом 2 ст. 407 Налогового кодекса и по объектам имущественного налогообложения устанавливаются меньшими 0,1%. При этом они могут приравниваться к нулю или увеличивать правовыми актами муниципальных органов власти.

Документы на получение освобождения от налога на недвижимость для пенсионеров

Для того, чтобы отменить оплату налога, гражданам, вошедшим в пенсионный возраст, следует обратиться в налоговую службу, имея при себе полным пакетом документов, в который должны входить:

• гражданский паспорт Российской Федерации;
• ИНН;
• пенсионное удостоверение;
• правоустанавливающие документы по имуществу, которое облагается налогом;
• заявление на получение льготы.

Заявление является очень важным документом, который выражает желание граждан, достигших пенсионного возраста, получить льготу. Примеры заявлений расположены на сайте ФНС. Можно ориентироваться на них при составлении документа. Важно предоставить в заявлении полную информацию, а также четко выразить ходатайство о начислении льготы. Если данных будет недостаточно, налоговый инспектор может вернуть заявление для устранения ошибок или неточностей.

Отдельное внимание уделяется и грамматически ошибкам или опискам, не допускаются какие либо исправления. Если таковые имеются, то заявление переписывается заново. Документ можно писать от руки или набираться на компьютере (либо другой машине) и распечатываться.

Обязательными пунктами в заявлении на получение льготы являются следующие:

• ФИО заявителя;
• паспортные данные и ИНН;
• адрес регистрации;
• ФИО руководителя и полное наименования отдела, в который предоставляются документы;
• описание сущности вопроса, с которым обращается заявитель;
• приемлемый способ для получения ответа из налоговой инспекции;
• дата составления;
• подпись заявителя.

Подача полного пакета документов, включая заявление, происходит в налоговой службе того населенного пункта, где зарегистрировано имущество.

Рекомендуется предварительно прозвонить и уточнить у инспектора часы приема документов, а также порядок перерасчета налога.

Подавать заявление можно несколькими путями:

• лично занести его в налоговую службу и передать инспектору, отвечающему за принятие заявлений. После идентификации заявителя и проверки документов, пакет будет принят. Обязательной является его регистрация и выдача документа, который подтверждает факт передачи бумаг в налоговый орган.
• отправить почтовой службой на адрес налоговой инспекции. Важно помнить, что высылать нужно только заверенные копии. Согласно законодательства заверительную надпись (Верно Подпись ФИО Дата) может сделать заявитель. Если в налоговой инспекции обнаружили недостаточность либо несоответствие документов заявленным требованиям, то документы подлежат возвращению с приложением разъяснения о повторной их подаче после устранения замечаний.
• оправить электронным сообщением, используя специальный сервис, предоставленный на сайте ФНС

И в завершение добавим еще один важный аспект.

С 2017 года не платить налог пенсионерам будет возможно при условии наличия в его собственности лишь одного помещения по каждому виду имущества (квартиры, комнаты, гаража, жилого дома).

В противном случае, он будет освобожден лишь от налога по одному объекту, обычно более дорогому. А по второму будет оплачивать на общих основаниях. К примеру, если в собственности пенсионера две квартиры и гараж, то налогом будет облагаться только одна квартира.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру, налог на землю для пенсионеров

Имущественный налог для граждан пенсионного возраста не предусмотрен Российским законодательством, но после ряда изменений в Налоговом Кодексе Российской Федерации в 2014 году с 1 января 2015 года налогообложение будет применено ко всему имуществу владельца-пенсионера и при расчете суммы налога будет учтена не инвентаризационная стоимость недвижимости, а кадастровая (рыночная). Это кардинальное изменение повлечет за собой увеличение налога на имущество для пенсионеров в несколько раз. Но законодательство предусматривает перечень льгот.

Изменения в Налоговом Кодексе о выплатах на имущества не предусматривает освобождения от уплаты подсчитанной суммы. Но в государственном законодательстве учтены льготы, предоставляемые для пенсионеров.

Условия для освобождения от налога следующие:

• пенсионер должен быть собственником объекта недвижимости;
• объект недвижимости не применяется для бизнеса;
• если недвижимость находится в долевой собственности, то часть ее освобождается от налога.

С учетом изменения в кодексе ниже перечислены объекты, в отношении которых могут быть применены льготы:

1. гаражи (места для машин);
2. квартиры или комнаты;
3. здания, которые предназначены для творческой профессиональной деятельности;
4. загородные жилые дома;
5. хозяйственные постройки, площадь которых меньше 50 квадратных метро (должны находиться обязательно на дачных участках).

Налог на оставшуюся недвижимость подлежит налогообложению в общем порядке. Также льготы не действуют на дорогую недвижимость. Их стоимость (кадастровая) больше или равна 300 млн руб.

Рассмотрим несколько вариантов, относящихся к людям, достигшим пенсионного возраста и получающие пенсии с учетом закона РФ:

С 2015 года пенсионер, имеющий в собственности много однообразных объектов(несколько домов / квартир), имеет право уплачивать налог, за ту недвижимость, которую выберет он сам, или, другими словами, выбирает объект применения льгот.

Имеется вполне законная возможность уплачивать меньший налог. Например, есть две дома в собственности. Первый дом площадью 150 кв. метров, второй — 550. Следовательно, законно можно обложить налогом меньшую площадь.

Если пенсионер владеет 1 домом, 1 гаражом, 1 квартирой — то он полностью освобождается от выплат, что следует из 1 пункта. Если пенсионер имеет 2 дома, 2 гаража, 2 квартиры значит за одну единицу недвижимости разного типа ему придется платить налог. Но за какую — это право выбора остается за пенсионером.

1. Пострадавшие на Чернобыльской АЭС.
2. Герои Советского Союза и Российской Федерации.
3. Первая и вторая группа инвалидности.
4. Ветераны Великой Отечественной войны.

ВНИМАНИЕ: освобождение от уплаты налогов не происходит само: для этого необходимо подать заявление и некоторый перечень документов.

Законодательством регламентировано, что получение льгот доступно гражданам, достигшим пенсионного возраста (мужчина — 60 лет, женщина — 55 лет).

Перед появлением в налоговой инспекции от пенсионера необходимо собрать пакет документов. Этот пакет нужно приложить к заявлению на получение льгот.

ВНИМАНИЕ: Заранее узнайте какие именно документы нужны. Обычно налоговая инспекция находится по месту жительства или в районе объекта недвижимости.

Уполномоченные лица пояснят, какие бумаги должны быть сделаны. Но в общем случае в пакет бумаг входят следующие документы:

1. Документ, устанавливающий право на объект недвижимости, за который начисляется налог на имущество.
2. Основным документов для получения льгот является пенсионное удостоверение. Также оно подтверждает выплату пенсии и подтверждение личности.
3. Паспорт РФ и ИНН.

Заявление — это документ, который подтверждает хотение пенсионера получить льготу по указанному имуществу.

По закону нет конкретной формы заявления, нет норм, которые бы устанавливали правила. Поэтому на сайте ФНС можно скачать образец заявления, который может являться примерным ориентиром. Для налоговика важно, чтобы заявка содержала в себе все необходимые требования и документы.

ВНИМАНИЕ: Если пенсионер забыл указать какие-либо данные в заявление или сделал грубую ошибку (орфография, грамматика), то ему оно возвращается на исправление.

В общем случае пенсионеру, которые ходатайствует о получении льгот, необходимо указать следующие пункты:

1. Ф.И.О. пенсионера, обратившегося в налоговую инспекцию.
2. Ф.И.О. руководителя этого государственного органа и название отделения, в которую будет отправлен документ.
3. ИНН пенсионера, достигшего требуемого возраста.
4. Номер паспорта подающего заявление.
5. Адрес прописки заявителя.
6. Далее, идет поле, где указывается причина подачи заявления.
7. Выбираем способ доставки ответа (почта / лично в руки).
8. Подпись подающего заявление. Дата.

Перед визитом в налоговую службу, рекомендуется ознакомиться с некоторой справочной информацией на сайте государственной службы или созвониться по телефону (уточнить время приема документов, порядок расчета суммы выдвигаемого налога у инспектора).

ВНИМАНИЕ: Заявление приносится по месту нахождения объекта. Это для тех случаев, когда пенсионер не находится по адресу объекта недвижимости.

Способы подачи заявления с пакетом документов:

• Отправка заявления почтой по адресу расположения налоговой инспекции (обязательно по расположению имуществ)
• Электронное сообщение. На сайте ФНС РФ есть сервис для отправки.
• Визит гражданина в налоговую.

Личная подача заявления

Пенсионер, лично явившейся в налоговую службу для оставления заявки, должен обратиться инспектору ФНС, который уполномочен принимать заявления.

Далее, инспектор проверяет личность подавшего, переданную документацию и само заявление. Если отсутствуют ошибки в заявке, все документы в сборе, то он их принимает на рассмотрение. При этом принимающий документы заносит и регистрирует заявку в журнале и дает бумаги, которая подтверждает, что бумаги были приняты на рассмотрение и ответ будет отправлен, указанным в заявлении способом.

Отправка заявления почтой

Налоговая служба принимает также заявления за оформление льгот почтой.

Пенсионер, собирающийся отправить документы, может не отправлять оригинал, а сделать копии. Это поможет в случае непредвиденных обстоятельств (повреждения документов).

Также гражданину нет необходимости обращаться к нотариусу. Министерство финансов указало это право в письме 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142, где указано, что отправитель может сам заверить копии следующей формулировкой: «Копия верна». Поставить подпись, Ф.И.О. расшифровку и дату заверения.

При выявлении каких-либо ошибок, то весь пакет документов отправляется к заявителю. После того как пенсионеру объяснят ошибки, то повторно подать заявление он имеет право только после устранения всех ошибок.

Подача электронного документа

Существует еще один вариант подачи заявления — электронный документ. На официальном сайте ФНС РФ есть сервис, в котором перед отправлением заявки необходимо зарегистрироваться. Получить доступ к учетной записи гражданин может при условии:

1. Перед регистрацией он должен отправиться в местную налоговую службу и встанет на учет. В этом случае пенсионеру выдадут карту, где будет указан логин / пароль. Их будет нужно указать для входа в аккаунт. При себе необходимо также иметь паспорт и ИНН.
2. Получить персональную электронную подпись.
3. Получить специальную карту.

После того как выбрана процедура подачи заявления, оно принимается на рассмотрение. Далее, после вступления в силу действия льгот, налоговый специалист обязан пересчитать налог с учетом вычетов и льгот. Сами льготы начинают учитываться только после правильного оформления. Что бы налог ни начислялся — нужно составить заявление.

Одним из последних обсуждаемых нововведений является увеличить налоговые вычеты. Например, для огромных комплексов налоговый вычет будет составлять 1 млн руб. На данный момент министерство финансов передает, что кадастровая стоимость будет намного выше инвентаризационой в десятки раз.

Также планируется к началу 1 января 2020 года отменить налог на территории всей страны.

Я являюсь практикующим юристом. В моей практике было много различных спорных юридических ситуаций. На страницах этого сайта я готова поделиться с вами своим опытом в решении различных юридических вопросов.