Образец смета на проведение праздника - Все лучшее у нас

НА ПОРОГЕ НОВОГОДНИЕ ПРАЗДНИКИ: ПРОВЕДЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ИХ ПРАЗДНОВАНИЮ Сайт для бухгалтерів бюджетних установ Новый год и Рождество — именно те праздники, которых ждут люди независимо от возраста — от малышей до их дедушек и бабушек. Праздничные мероприятия, проводимые в каждом населенном пункте, посещают тысячи празднично настроенных почитателей этих праздников. Но если для посетителей проведение праздника — приятное событие, то для организаторов — достаточно ответственное. Итак, какие бюджетные учреждения могут проводить такие мероприятия, какие расходы можно производить при их проведении и какая документация должна сопровождать проведение мероприятий? Эти и другие вопросы рассмотрим в статье. Татьяна РЯБУХА, экономист-аналитик Издательского дома «Фактор» Елена МОРЕВА, консультант Начнем с того, что мероприятия по празднованию новогодних и рождественских праздников могут проводиться учреждениями и заведениями культуры, а также учреждениями и заведениями, осуществляющими реализацию соответствующих программ мероприятий для детей, молодежи, женщин и семьи. Кроме того, иногда проведение мероприятий по празднованию поручается учреждениям и заведениям образования. При этом заведения культуры руководствуются Методическими рекомендациями по порядку проведения культурно-художественных мероприятий, творческих программ и проектов в сфере культуры, утвержденными приказом Министерства культуры и туризма Украины от 10. В свою очередь заведения, осуществляющие реализацию соответствующих программ мероприятий для детей, молодежи, женщин и семьи, руководствуются Положением о порядке реализации программ и проведения мероприятий по вопросам детей, молодежи, женщин и семьи, утвержденным приказом Государственного комитета молодежной политики, спорта и туризма Украины от 01. Для заведений и учреждений сферы образования не существует отдельного нормативного документа по проведению праздничных мероприятий. В Положении определяются дата и место проведения, сценарный план, характеристика материально-технического обеспечения, структура расходов с указанием бюджетных и внебюджетных источников, размер долевого участия организаций-участников если их несколько и взносов за участие, общая численность физических лиц — участников программы мероприятияперечень учреждений организацийкоторые привлекаются для выполнения соответствующих работ и предоставления определенных услуг, связанных с проведением программы мероприятия. В соответствии с п. Положение в обязательном порядке согласовывается с финансовой службой организации — распорядителя средств. Положение утверждается руководителем учреждения, согласно календарному плану которого осуществляется программа мероприятиепо согласованию с организациями, средства которых привлекаются для финансирования программы мероприятия. В соответствии с утвержденным Положением если этого требует данная программа или мероприятие формируются списки участников физических лиц программы мероприятия и утверждаются руководителем ответственного учреждения. К участникам программ мероприятий относятся лица, которые принимают непосредственное участие в программе мероприятии и расходы на содержание или частичное содержание которых финансируются за счет сметы на проведение программы мероприятия. При финансировании долгосрочных мероприятий и мероприятий, срок проведения которых превышает месяц, средства выделяются поэтапно согласно графику их проведения и финансирования. Расходы на проведение отдельных мероприятий среди детей и молодежи, к которым относятся и новогодние праздники, осуществляются согласно Инструкции по применению экономической классификации расходов бюджета, утвержденной приказом Государственного казначейства Украины от 25. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ Расходы на проведение мероприятия можно разделить на два основных направления: — расходы непосредственно на подготовку и проведение мероприятия; — расходы, связанные с пребыванием участников мероприятия на таком мероприятии, и командировочные расходы. Смета доходов и расходов учреждения — это основной планово-финансовый документ, определяющий общий объем и направления использования средств, утвержденных учреждению на год в соответствии с бюджетными назначениями для выполнения функций и достижения целей. То есть это обычная смета, которую составляет каждая бюджетная организация. Смета расходов индивидуальная смета на проведение программы мероприятия определяет общий объем и структуру расходов на подготовку и проведение конкретной программы мероприятияпредусмотренной календарным планом программ мероприятий в пределах средств, утвержденных сметой доходов и расходов, по соответствующему коду бюджетной классификации, и данные о фактическом использовании средств. То есть это смета, касающаяся только отдельного мероприятия. Методические рекомендации также выделяют смету расходов индивидуальную смету на проведение программы мероприятия. Кроме того, различают расчетную смету расходов на проведение мероприятия, исполнительную смету расходов на проведение мероприятия и сводную смету расходов. Расчетная смета расходов на проведение мероприятия — это документ, содержащий расчеты плановых статей расходов на подготовку и проведение мероприятия и фактические расходы за осуществленные работы, услуги и на подготовку и реализацию творческого проекта гастрольного мероприятия. Исполнительная смета расходов на проведение мероприятия — это документ, содержащий данные о фактическом перечислении использовании средств. Сводная смета расходов учитывает все источники финансирования в случае финансирования на долевых принципах. Остановимся подробнее на смете расходов индивидуальная смета на проведение программы мероприятия. В смету расходов на проведение программы мероприятия включаются только те расходы, необходимость и законность которых обусловлены характером и спецификой программы мероприятияисходя из действительной потребности в средствах и с учетом соблюдения режима экономии и эффективного использования средств. Планирование расходов на проведение программы мероприятия осуществляется исходя из количества участников, продолжительности мероприятий, места проведения в соответствии с Положением, условиями приглашения и соглашений между соисполнителями программы. Как определено в п. Расходы, на которые нормы не утверждены, рассчитываются на основании расчетов калькуляций в соответствии с договорами, заключенными с исполнителями определенных работ или услуг, перечнем материалов, товаров и т. При этом учитывается уровень фактических расходов по таким же расходами за прошлые отчетные периоды. Бюджетные средства, запланированные и выделенные на программы и мероприятия, не могут быть направлены на приобретение основных средств — мебели, оргтехники, компьютеров, транспортных средств и т. В календарный план включаются только программы мероприятияосуществление которых за счет бюджетных средств соответствующих уровней бюджета предусмотрено действующим законодательством и финансирование которых обеспечено средствами, запланированными в смете соответствующего учреждения. Объем средств на реализацию каждой программы мероприятия определяется индивидуальной сметой на основании отдельных расчетов. Как указывалось выше, для учреждений и заведений сферы образования нет нормативного документа, которым бы они могли руководствоваться при проведении мероприятий. Однако ввиду того, что учреждения и заведения образования иногда все же проводят праздничные мероприятия, приведем условный пример составления ими сметы на проведение новогоднего праздника. Также обратим внимание на вопрос составления смет при проведении общегосударственных мероприятий. Кстати, постановлением КМУ «Некоторые вопросы обеспечения проведения новогодних и рождественских праздников для детей» от 29. Госказначейство в письме от 23. Однако еще раз отметим: это касается только централизованных мероприятий. ОПЛАТА ТРУДА Расходы на заработную плату выплату гонорара с начислениями предусматриваются только для выплаты вознаграждения работникам, привлекаемым к выполнению работ предоставлению услуг по подготовке, проведению, выполнению программы мероприятия на основании договора гражданско-правового характера. Такой договор для выполнения определенной работы привлеченными работниками заключается при условии невозможности выполнения такой работы штатными работниками учреждений. Расходы на оплату труда при этом исчисляются исходя из средних размеров должностных окладов ставок заработной платыутвержденных для аналогичных категорий работников соответствующих отраслей, и отработанного времени. При этом в договоре гражданско-правового характера и в расчетах к смете приводится ссылка на нормативный акт по оплате труда, согласно которому осуществлены расчеты. Для мероприятий, проводимых учреждениями и заведениями культуры, имеется еще одно требование, которое определено п. Так, расходы на оплату труда лиц по договору гражданско-правового характера не могут превышать нижний предел схемы тарифных разрядов, утвержденных для концертных организаций государственной подчиненности в соответствии с приказом Министерства культуры и туризма Украины «Об упорядочении условий оплаты труда работников культуры на основе Единой тарифной сетки» от 18. Штатным работникам учреждений, которые непосредственно привлекаются к подготовке и участию в программах мероприятияхсохраняется заработная плата по основному месту работы. Также отметим, что такие денежные выплаты, как премии, стипендии, вознаграждения, материальная помощь, за счет бюджетных средств, предусмотренных на выполнение программ мероприятийне осуществляются. ОПЛАТА ПРОЕЗДА, СУТОЧНЫХ И ПИТАНИЯ Мероприятия по празднованию могут быть как невыездными, так и выездными. При проведении выездных программ мероприятий возмещение участникам расходов на проезд, суточные, проживание осуществляется в порядке и в размерах, определенных действующим законодательством. При этом следует руководствоваться постановлением КМУ «О нормах возмещения командиро-вочных расходов в пределах Украины и за границу» от 23. Расходы на проезд участников к месту проведения программы мероприятия в оба конца, суточные в пути оплачивает сторона, направляющая участников. При этом в случае отсутствия средств у стороны, направляющей участников программы мероприятиясторона, проводящая программу мероприятиеможет осуществлять компенсацию командировочных расходов путем проведения расчетов через авизо при условии, что эти расходы были предусмотрены в смете на проведение программы мероприятия. Другие расходы на содержание участников проживание, питание или суточные по договоренности может возмещать сторона организацияпроводящая программу мероприятие. Суточные участникам при проведении программы мероприятия на выезде выплачиваются согласно утвержденным действующим законодательством нормам возмещения командировочных расходов только в том случае, если участники во время участия в мероприятии не обеспечиваются питанием. При проведении международных мероприятий размеры расходов на проезд и проживание, выплату суточных определяются с учетом условий приглашения и согласно действующему законодательству. Возмещение расходов за проживание участников мероприятий реализации программы осуществляется в размере фактических расходов при наличии подтверждающих документов в оригинале. При планировании расходов на питание следует исходить из того, что участники программ мероприятий могут обеспечиваться питанием только в дни их непосредственного участия в мероприятии. Расходы на питание участников программ мероприятий включаются в индивидуальные сметы расходов согласно утвержденным спискам участников и количеству дней питания. При проведении мероприятия учреждениями и заведениями, осуществляющими реализацию соответствующих программ мероприятий для детей, молодежи, женщин и семьи, применяются натуральные нормы. При проведении программ мероприятий местного, областного и межобластного уровней натуральные нормы применяются с коэффициентом 0,8; всеукраинского — с коэффициентом 1; международного — с коэффициентом 2. РАСХОДЫ НА НАГРАЖДЕНИЕ И ПОДАРКИ В рамках проведения новогоднего праздника может быть предусмотрено награждение, например, выдающихся деятелей города, района по итогам работы за год и т. В соответствии с п. Расходы на приобретение подарков, памятных сувениров для участников массовых программ мероприятийпосвященных празднованию праздников и определенных календарных дат, в том числе рождественских и новогодних праздников, определяются исходя из норм, установленных для поощрительных призов в п. В учреждениях культуры в соответствии с п. Кроме того, отметим: если средства на проведение праздников, конкурсов и приобретение призов выплата вознаграждений для участников и победителей таких мероприятий предусмотрены в местном бюджете по соответствующему коду программной классификации расходов, то такие вознаграждения, в том числе призы и подарки, не подлежат налогообложению на основании п. Подробнее по этому поводу см. ТРАНСПОРТНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ Расходы на оплату услуг за использование транспорта для перевозки участников программ мероприятий в пределах территории их проведения рассчитываются на основании заключенных с транспортной организацией соглашений на обслуживание. В соглашении обязательно указываются маршрут, километраж и общая сумма предоставленных услуг. ФИНАНСИРОВАНИЕ, ОТЧЕТНОСТЬ, КОНТРОЛЬ В Положении обязательно указываются источник финансирования, объем расходов и порядок отчетности. Учреждение, получившее бюджетные средства на проведение мероприятия в сроки, установленные в приказе о перечислении средств, подает после проведения мероприятия учреждению, выделявшему средства на его проведение, отчет и данные об исполнении сметы. Контроль за использованием средств, выделенных на проведение мероприятия, осуществляется заведением, учреждением, организацией, выделявшей средства. При этом подаются следующие документы: — фактические списки участников мероприятия, подписанные руководителем уполномоченным лицомответственным за проведение мероприятия; — копия приказа на проведение мероприятия, в котором определяются срок и место его проведения, количество участников; — заверенная уполномоченным лицом и печатью организации-исполнителя мероприятия смета мероприятия; — отчет о реализации программы, проведении мероприятия, который подается в произвольной форме. В отдельных случаях по требованию финансово-экономического управления предоставляются другие документы, такие как: — копии договоров на выполнение работ или предоставление услуг с организациями, обслуживающими мероприятие; — копии трудовых соглашений с привлеченными работниками на выполнение определенных работ и ведомостей о выплате заработной платы; счета на оплату и копии накладных на приобретение товаров, призов, подарков, предоставленных услуг и т. Ответственность за эффективное и целевое использование бюджетных средств, выделенных на проведение мероприятия, своевременную и достоверную подачу отчетности о понесенных расходах их соответствии плановым назначениям несут руководитель и главный бухгалтер организации — исполнителя мероприятия согласно действующему законодательству.

Просмотр темы - Учет командировочных расходов в сметах - Форум ГК - СтройСофт

Не могу все таки понять, как правильно оформить транспортные и командировочные. Заказчик-бюджет. Отфутболивает. Подкреплю смету, где рассчитала перевозку материалов (190 км) основываясь на материалы заложенные в смете по сметным ценам (последний раздел- погрузо-разгрузочные работы, перевозка грузов), видать не правильно, отписали замечание. А как, не знаю больше, не усвояется как правильно сделать, разве по сметным ценам на материалы никак нельзя учесть транспортировку на 190 км??
Подкреплю расчеты на командировочные расходы, они вообще не хотят это пропускать, говоря, что командировочные сидят в НР, и не только ИТР. А как же МДС 81-33.2004 прил.6 раздел V п.9 а,ж, относящиеся к НР, но не учитываемые? Не пропускают. Подтверждающие документы на перевозку рабочих, договор найма жилья будет, что не так? И про Постановление №729 говорят что это бухгалтерский документ, типа не основание.

Прикреплю замечания заказчика, прокомментируйте ситуацию если не затруднит, дорогие специалисты.
Может есть у кого наглядный пример сметы с расчетом транспортных и командировочных, очень нужно знать как верно все сделать. Спасибо!

Вложения Смета.xls (253 Кб) Скачиваний: 3671 Расчет командировочных .xls (29 Кб) Скачиваний: 4768 Замечания.doc (27 Кб) Скачиваний: 2968

Заказчик сам себе противоречит. В МДС-33 глава 5 так и называется:"Затраты не учтенные нормами. но относимые на статью Накладные расходы. Кроме того сейчас командировочные расходы учитываются в размере фактических трат (п.3, ст.217 НК РФ), но нен более 700руб\день

Смета на командировочные расходы

Уважаемые форумчане, подскажите,как составить смету на командировочные расходы. Я работаю в "ГРАНД-СМЕТЕ". может в экселе как-то можно, а потом из двух сводную?

Мы так делаем в Ворде Справка по расходам на служебные командировки по объекту: ПС 110/10/6 кВ 1. Руководитель: кол-во команд. – 15; кол-во сут.-5 а) проезд: 3600 х 2 х 15= 108000 руб. б) суточн: 700 х 5 х15 = 52500 руб. в) найм жил. помещ. 1200 х 4 х15 =72000 руб. 2. Инженер-электрик; инженер-строитель; инженер-релейщик; инженер - телемеханик; кол-во команд. -10; кол-во сут.-5 а) проезд: 3 600х 2х 4х10 = 288000 руб. б) суточн: 700 х4х 5х10 = 140000 руб. в) найм жил. помещ. 1200 х 4х 4х10= 192000 руб. Всего: 852500 руб. Восемьсот пятьдесят две тысячи пятьсот рублей 00 копеек Пока замечаний не было.

все трудозатраты (строители+ механизаторы) /8 час смена = смен * "100 рублей по закону. и всё.." вставляете в прочие затраты смотрите МДС 35, про сводный расчёт.

Сейчас по закону 700 рублей. На днях вот здесь обсуждение было только по закону 100 рублей, вот файл.

Мдаа, что-то ситуация совсем начинает запутываться. Но тем не менее весь 2008 год в командировки ездили, и предъявляли заказчикам по 700 рублей. Но у нас проектная организация, и проектировщик за 100 рублей в командировку не поедет.

abk63, не беда. если платят..

Большое спасибо за ответы! Попробуем в виде справки.

Здравствуйте, мы в сметах учитываем командировочные расходы отдельной строкой, работаем в Гранд Смете. открываем Параметры--Лимит.затраты--Прочие работы и затраты--добавляем строку Командировочные, и считаем, открываем Итоги по смете смотрим ТЗ и ТЗМ складываем эти два показателя, например (252,54+33,69/на кол.дней(например 8 дней)=35,77(округляем)=36 дней), затем, дни делем на кол-во человек (36дн./4 чел.=9 дней) и самое последнее заносим в смету в параметры: (4 чел.*9дн.*200р=7200 руб.). Выставляем соответсвующие галочки. Вот там мы и считаем и никогда не было вопросов. Объясните, пожалуйста,или на командировочные можно делать прям смету отдельно?

нет считается в гранде. все трудозатраты (строители+ механизаторы) /8 час смена = смен * "100 рублей по закону. и всё.." вставляете в прочие затраты ( лимитированные в рублях) смотрите МДС 35, про сводный расчёт. также перебазировка машин, проездные..

А что за формула для командировочных (ТЗ+ТЗМ)/5*7/8*100? (ТЗ+ТЗМ)/5-трудозатраты за 1 день? 7 коло-во раб. дней? а что такое 8? 100-это понятно И еще 10% от ПЗ на перебазировку? Это имеет место быть?

Формула (ТЗ+ТЗМ)/8*(7/5)*суточные. 8 - часов в рабочем дне. 7/5 - переход от рабочих дней к календарным. Ведь в командировке в выходной люди всё равно имеют право отдыхать. Или доплату за работу в выходные дни считать надо. Причём 7/5=1,4 - это минимальный коэффициент перехода от рабочих дней к календарным. Не учитвает праздничные и сокращённые рабочие дни. Если известен конкретный период откомандирования, то правильно "наложить" рабочие дни на производственный календарь и получить конкретную продолжительность командировки на данный период.

Спасибо теплому Северному ветру .

В обсуждениях ранее. " Сейчас по закону 700 рублей. " но там написанно то не более, чтобы налогом не облагалось. а вот как этот предел установить? то 100 до 700. где это регламентированно ?

Kissa, решение этого вопроса (100 или 700, или. ) - прерогатива администрации. То есть нет такого документа, в котором было бы написано, что командировочные должны быть 700 рублей и ни копейкой меньше. А если по правилам то, по-моему, это должно быть отражено в коллдоговоре.

Кстати, формулы, о которых говорилось можно забить в общем виде, и Гранд будет сам высчитывать эти затраты. Используя глобальные переменные ТЗ и ТЗМ. Примерно как тут: к формуле стоимость проезда до места работы не нужно добавлять?

Отдельными строками лучше добавить: - стоимость проезда "туди и обратно" - оплату проживания на срок командировки за минусом дней проезда

коллеги подскажите,ниразу не составляла рассчет на командировочные,мне предоставляют смету на проверку,в ней рассчет следующий: 18328,21/10,08/8,99/8*112*0,8. помогите плиз расшифровать какая цифра откуда берется. ( часть я поняла 18328,21-ФОТ, 10,08-индекс пересчета во 2 квартал 2010года, 8-это видимо количество часов в рабочем дне,а остальное для меня загадка

dariavas41087, а потребовать предоставить нормальный расчет никак нельзя? Зачем делить ФОТ на индекс. Они что, считают командировочные в базе 2001г.?Добавлено (14.07.2010, 19:06)---------------------------------------------Сделайте свой расчет! Командировочные определяются расчетами на основании данных ПОС о численности рабочих и времени их работы на объекте с добавлением праздничных и выходных дней (учитывается количество дней нахождения в командировке). В расчет включается оплата: суточных, проезда до места командировки и обратно, найма жилого помещения.Добавлено (14.07.2010, 19:12)---------------------------------------------dariavas41087, я посмотрела еще раз на рсчет. Может в смете не выделены затраты труда и они таким образом, от ФОТ, переходят к ч-час?

тогда видимо: 8,99 - это тарифная ставка рабочих в ценах 2000 года 112 - суточные в текущих ценах 0,8 - какой-то коэффициент

Добрый день! Проверяю смету одной иногородней Подрядной организации. С расценками все хорошо, но командировочные. просто мрак. посчитаны по формуле: ТЗ/8(1+0,125)х 700руб. вопрос: что есть (1+0,125). Я ниразу такого не видела.

а чем подкреплена формула (ТЗ+ТЗМ)/8*100, нужен источник, руководящий документ и т.д. спасибо

Скажите,а на проезд и проживание нормативов нет? Если например если область,то можно взять автоперевозки по сборнику, посчитать проезд рабочих исходя из данных. км до объекта, стоимость маш-ч, и всего трудозатраты. Этих данных ведь хватит.

Эти нормативы должны знать в бухгалтерии, какие расходы правомерны к предъявлению к налоговому вычету "входного" НДС без счета-фактуры, перечне расходов, возникающих в ходе командировки, которые можно учесть при налогообложении прибыли и так далее. Нам например заказчик отказывался оплачивать авиаперелеты. хотя до объекта почти 4 ро суток на поезде ну мы им выкатили еще 8 суточных. оплачивать гостиницу, поскольку там их стоимость дороже чем в Москве, все зависит от того на что согласен заказчик и какими документами вы сможете подтвердить эти расходы.

А разве командировочные ИТР на в накладных расходах?

ОУ и техчасти СБЦ, СЦ и т.д. прочитайте. речь о проектных работах идет

Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, мы находимся в Питере, объект в Москве, необходимо начислить коммандировочные, если я правильно понимаю то они, в пределах до 700 руб. не облагаются налогом. Вопрос. могу ли я одной строкой указать командировочные в концовике под НДС? или это будет неправильно? Спасибо.

- Под НДС - неправильно. До НДС можно и одной строкой, но с сылкой на расчет как у вас получилась данная сумма. Ответ ФЦЦС на данный вопрос: Вопрос: В соответствии с пунктом 4.85. «Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004)» в главу 9 сводного сметного расчета стоимости строительства включаются затраты, связанные с командированием рабочих для выполнения строительных, монтажных и специальных строительных работ. В состав указанных затрат входят расходы по найму жилья, расходы на выплату суточных и расходы по проезду к месту командировки и обратно. В настоящее время отдельные заказчики учитывают в сметной документации строительства объектов и оплачивают при расчетах за выполненные работы суточные в размере 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке, ссылаясь на постановление Правительства Российской Федерации от 2 октября 2002 г. №729 «О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета». При этом ими не принимается во внимание то, что эти нормы установлены только для работников организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета. Также не принимается во внимание статья 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, которой предусматривается, что суточные в размере не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. В связи с изложенным, прошу Вас разъяснить в каком размере разрешается учитывать в сметной документации строительства объектов и при расчетах за выполненные работы суточные при определении затрат, связанных командированием рабочих для выполнения строительных, монтажных и специальных строительных работ. Ответ: Порядок возмещения расходов, связанных со служебными командировками, установлен статьей 168 Трудового кодекса Российской Федерации. Согласно указанной статьи, а также п. 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13. 10. 2008 № 749, размеры расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. При этом необходимо иметь в виду, что согласно пп.13 п.3 ст.1 Федерального закона от 22.07.2008 № 158-ФЗ «О внесении изменений в главы 21, 23, 24, 25 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» из абз.4 пп.12 п.1 ст.264 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) исключены ограничения, касающиеся отнесения на расходы для целей налогообложения сумм суточных в пределах норм. утверждаемым Правительством Российской Федерации. Таким образом, с 2009 года в соответствии с указанным пп.12 п.1 ст.264 Кодекса, суточные и полевое довольствие, выплачиваемые командируемым работникам, организации вправе учитывать в расходах полностью, то есть в размере фактических затрат. В соответствии с разъяснением Минфина России (письмо от 06.02.2009 № 03-03-06/1/41) согласно п.3 ст.217 Налогового кодекса для целей НДФЛ нормирование суточных сохранено: не более 700 руб. за каждый день командировки в пределах Российской Федерации.Извлечение из письма от 07.04.2010 №13205-ИП/08

Фло, понятие "командировочные расходы" несколько шире, чем просто суточные (компенсация) в размере 700р (при этом, если не ошибаюсь, 700 р - не лимит суточных, а размер, не облагаемый НДФЛ (а не НДС!), размер суточных может быть и выше, что должно быть закреплено приказом по предприятию). В командировочные расходы входит еще проезд и проживание работников. Именно об этом расчете и говорит Andrey79

Да, это так. 700 руб, необлагаемых НДФЛ, можно заплатить командировочному. У меня вопрос немного не по теме: Есть ли такие работодатели, которые платят больше, чем 700 руб?

есть. Президент с Премьером точно не за 700 рублей катаются. И кто-то им платит

Уважаемые коллеги, скиньте, пожалуйста, образец ССР с включенными затратами на перевозку рабочих и затратами на выплату командировочных. С нетерпением жду ответа! =)

зачем? расчеты всяко отдельно составляются. Затраты в графы "прочие" и "всего" включают

Tanja55, тогда подскажите, пожалуйста, могу ли я принимать Затраты, связанные с перевозкой работников строительных организаций - 2,5%, согласно Письма Госстроя РФ №12-349 от 29.12.1993 с изменениями и дополнениями, приложение №10, гл.9, п.4 и Затраты, связанные с командированием рабочих для выполнения строительных, монтажных и специальных строительных работ, согласно Постановления Правительства РФ от 02.10.2002 г. №729, п.1а и 1б, расчет последнего производить не по данным ПОС, а по затратам труда, согласно сметной документации при 8-часовом рабочем дне. Или может уже какие новые документы вышли? Как мне учесть эти затраты при составлении КС-2 по ЛС (по каждой ЛС накручивать лимитированные). Заранее прошу прощения, если неправильно объяснила - я еще неопытный сметчик =((((

тех.условиях написано: затраты,связанные с командированием рабочих-расчет на основе трудозатрат по нормам. 800 руб-проживание в сутки;2000 руб-проезд в один конец, 100 руб в сутки. Вот допустим, по смете у меня ТЗ+ТЗМ=11392,85, 11392,85/8х800=1 1392 285, 11392,85/8х2000=2 848 212,50 11392,85/8*100=142 410,63 Правильно я считаю? А какое расстояние должно быть до объекта,чтобы проживание и проезд считать?

Подскажите, нужно ли брать к=1,4 (от каледарных к рабочим) если на выходные рабочих привозят домой, а с пн. по пятн. они на объекте

Kxamoro, неправильный расчет - проезд в один конец за каждый день работы и проживание на месте строительства - взаимоисключающие затраты.

Vidok75, как это понимать.

СМЕТАНКА53, это ответ на сообщение №37Добавлено (15.07.2011, 18:00)---------------------------------------------СМЕТАНКА53, как прицепить в ответ файл EXCEL?

В прикрепленном файле - принцип расчета затрат в Украине - цифры и валюта условные - думаю, принцип расчета будет полезен.

Кнопка "Обзор" внизу. И всё. цепляйте то, что не больше 500Кб.

зачем он в России?

Кто нибудь может скинуть образцы-примеры как расчитывать командировочные и как вставлять в сводную смету. Как посчитать, и надо ли прикладывать этот расчет для проверки в отдел ценообразования. *есть 3 локальные сметы сделанные в гранд-смете базисно-индексным методом

Командировочные расходы облагаются НДС или нет? Если нет, то является ли п. 3 ст. 217 НК РФ основанием выносить командировочные расходы в смете за НДС? Если облагаются, то опять-таки какое может быть обоснование?

Добрый вечер! Помогите пожалуйста разобраться: посчитала в смете командировочные, вбила формулу ( (ТЗ+ТЗМ)/8*700)= 555 807,00 командировочных. Показала начальству, а мне задали вопрос- сколько это получается людей были в командировке и сколько дней? Не знаю, как ответить на вопросы. До этого командировочные в сметах не показывали.

555 807 / 700 = 794 чел-дн. Х * У = 794, где Х - кол-во человек, а У - кол-во дней командировки. Нужно задать одно неизвестное, а второе - само определится из трудозатрат.

то определяется по табелю

по приказу на командировку и по направлению в командировку, отмеченное у заказчика

kiss-a, если речь о планах, то (ТЗ+ТЗМ)/8 = 794 рабочих чел-дн. Если не предполагается непрерывная работа (с соответствующей оплатой), то 794/5*7 = 1111,6 календарных чел-дн. Что означает уйму вариантов - от в командировке 1 чел на 1111,6 дней;. 2 чел на 555,8 дней;. 3 чел..на. ;. 4 чел. на..; итп. до 1111,6 чел на 1 день. Задайте начальству встречный вопрос - сколько он планирует на эту стройку людей.

Или какие сроки выполнения работ предусмотрены в договоре.

Добрый день! Подскажите пожалуйста правильно ли я рассчитала сумму командировочных? У меня известно, что работы будут выполняться 14 дней. Я использовала формулу (ТЗ+ТЗМ)/14 = 23271/14*100=166221,43р.-командировочные. Но получилось, что сумма командировочных немного больше, чем стоимость работ по смете. И в конце сметы сложила итого по смете и командировочные. Правильно ли я сделала?

Однако нет, здесь явно какая-то другая единица измерения. Добавлено (12.02.2013, 12:57) --------------------------------------------- Lysia, так что это всё-таки. 23271. И почему вы делите это число на 14?

(ТЗ+ТЗМ)-цифры в конце сметы где прописано зар.плата рабочих, и в.ч. зп машиниста,складывала вот эти цифры.То есть не правильно да? А 14-это количество дней

Конечно неправильно. При чем здесь зарплата, Lysia?

Складываете трудозатраты в чел/час, делите их на 8 час, умножаете на 100 (суточные) + проезд + проживание.

Я просто первый раз столкнулась((( Тогда получается считаю Затраты труда рабочих чел-ч на един. всего Вот эти данные да? Это и будут мои трудозатраты.И потом так же по этой формуле (ТЗ+ТЗМ)/8*100.А почему именно на 8?Если у меня известно что работы будут 14 дней идти?

Lysia, 8-ми часовой рабочий день

Lysia, то, что вы здесь написали - даже не смешно, а грустно как-то(( Вы разделили ФОТ на дни и умножили, непонятно что получившееся, на 100руб. Понимаете, что вы наделали?

Да поняла((Спасибо большое!!

Суточные начисляются на человека, если чел/час разделить на 8часов (рабочий день), получится кол-во человек.

Получается Трудоемкость работ по смете (основных рабочих), 193.62 чел-час 193,62/8=25 человек 25*100=2500 суточные 2500*14 дней=35000р- сумма командировочных расходов. как то мало((

25 человек, это если бы вы работали один день, а у вас 193,62/8/14=2 чел у вас работают в день, исходя из того, что вы работать будете 14 дней, 2*14*100=2800 + проезд + проживание.

не человек, а дней.

veronika, Осмелюсь поправить:Не дней, а чел.дней

ГБ, поправка принята )

Почему обязательно "*100"?

Это не ко мне вопрос, а к автору, у них суточные 100 руб пропускают на человека. ( У нас 400 рублей на человека по договоренности).

А. ну в том случае примерно понятно. Вопрос снимаю.

Очень в этом сомневаюсь. Позвольте спросить, сколько у вас, всё-таки, командировочных получилось? (Ну и, окончательный их расчет, в цифрах, если можно.Добавлено (12.02.2013, 15:10)---------------------------------------------Lysia, нет, лучше ничего больше не говорите, а просто почитайте эту тему сначала. И, обратите особое внимание, на сообщение №12. В нем, на мой взгляд, наиболее полная (правильная) формула расчета.Добавлено (12.02.2013, 15:28)--------------------------------------------- Истины ради, эта же поправка (существенная, причем), относится и к словам:

Трудоемкость работ по смете (основных рабочих), 193.62 чел-час 193,62/8=25 чел.дней( 1 чел. будет делать 25 дней), но у меня известно кол.дней 14. 25чел.дн/14 дней=2 человека. 2 чел.*14 дней*100(суточ)=2800р. +( стоимость проезда туда обратно)+(стоимость проживания) 2800+3000р(билет)+42000(гостиница)=47800р Итого стоимость командировочных расходов 47800р. Правильно?

Откуда это известно. С потолка? Забудьте вы про эти 14 дней. Затраты труда в смете = Итого (по вашей формуле). 193,62/8*100=2420,25, а не

У нас договор только на 14 дней.

Galina53, не согласен. Для расчета стоимости проезда и проживания нужно знать кол-во командированных. Значит. Вы ведь не заплатите одному за сутки 100 руб, а второму только 90!

Не поняла Вас, совсем не поняла. Какая разница, сколько их, командированных? Есть общее количество ТЗ по СМЕТЕ. (если она, смета. имеет какое-то значение, конечно), есть оговоренная сумма командировочных (100 рублей в день на человека) (я сейчас без проезда и без гостиницы, пока). Ну и. в чем проблема.

Не нужно, потому как это - неважно. Руководитель может и сто человек послать, а общее количество чел.час (по смете) от этого не изменится.

ГБ говорит, что "полтора землекопа" в расчёте - это не совсем корректный вариант. 99 или 100, или 101, но не 100,27 (например).

Да 14 календарных дней.

Тогда трудоемкость по смете делите на рабочие 10 дней. У Вас получится 3 человека. А число дней командировке останется 14. Итого 3х14х100=4200 руб. суточных. Размер суточных = 100 рублей, исходя из чего принимаете? У Вас бюджетный заказчик или коммерческий?

Дааааа наверное рабочих будет только 10 да?

Подскажите пожалуйста, а где можно взять информацию о минимальном тарифе проезда в плацкарте Москва-Сочи за 2012г. Нужно для закрытия командировочных расходов.

О минимальном тарифе? А что, есть еще и максимальные? Я так понимаю, что в январе 2012 года, плацкартный билет, наверное, стоил дешевле, чем в декабре 2012-го. Инфляция на дворе. А вы за какой период командировочные рассчитываете? Нет подтверждающих документов (билетов)? Или как?

подскажите пожалуйста, вот у нас в сводном сметном расчете не предусмотрены командировочные расходы, но у нас твердая цена и мы по сметам не добираем до цены контракта, решили вроде как взять командировочные, сделали сметы на командировочные и акты по ним, но теперь заказчик хочет, чтобы это все прошло по КС-2. вот сижу и ломаю голову, как это можно включить в уже существующие Кс-2. может кто подскажет?

Командировочные - это прочие, они в КС-2 не включаются.

раз заказчик очень хочет, то можно – включите в КС2 строку "Командировочные расходы". Обоснование – расчет, расчет приложите

ну а у нас заказчик требует составить акт КС-2 составить. что делать?

Ну и составьте на форме КС2 вручную (Excel, Word) им такой акт, какой просят. Если стесняетесь у заказчика пояснений спросить – сделайте, как в голову (надеюсь, умную) придёт и отдайте на проверку. Если Заказчику не понравится, то он непременно Вам свои замечания даст и расскажет, что туда нужно включать и как.

Если заказчик требует КС-2 на прочие, значит, его интересует не суть, а форма. Поэтому сделайте смету на командировочные максимально похожей внешне на смету на СМР, акт КС-2 с нее должен пройти на УРА!

Добрый день! У нас Заказчик пропускал командировочные в КС-2 в такой форме.

так в том то и дело, что заказчик хочет не просто отдельную Кс-2 на командировочные. а чтобы мы размазали командировочные по другим актам Кс-2, процентуемым в этом периоде

так размажьте, что-то мешает?

а каким образом. сметы не мы составляли, а проектировщик, соответственно акты КС-2 я делаю по сметам. как я туда добавлю командировочные. я вот не понимаю

да не в смету. а в концовку КС2, как во вложенном примере сообщения #95. Позиции сметы не меняются.

Всем привет! Заказчик не пропускает командировочные, говорит что они включены в НР, разве он прав.

Читайте МДС 81-33.2004, п.3.6

ну правильно, командировочные относятся к НР, но в нормах не учитываются, следовательно нужно брать отдельно. Верно. Добавлено (14.06.2013, 16:25)---------------------------------------------Я просто читала раздел I п. 20 20. Расходы на служебные командировки, связанные спроизводственной деятельностью административно-хозяйственного персонала, включая работников, обслуживающих служебный легковой автотранспорт, исходя из норм. установленных законодательством Российской Федерации, включая: - проезд работника к месту командировки и обратно к меступостоянной работы; - суточные и (или) полевое довольствие в пределах норм ,утвержденных Правительством Российской Федерации; - оформление и выдача виз, паспортов, ваучеров, приглашенийи иных аналогичных документов; - консульские, портовые, аэродромные сборы, сборы на правовъезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы; - наем жилого помещения.

Верно Рабочие – командировочные дополнительно административный персонал – входит в НР

av_00, я так и поясняю заказчику. спасибо большое что откликнулись.

Вопрос интересный, но ответа я на него не нашла именно, что принцип расчета откуда такой взялся

8-это продолжительность рабочего дня в часах 100-это норма командировочных гласно Постановления Правительства от 1999г в рублях

Это понятно, а почему именно от трудозатрат нужно считать эти командировочные

Потому что именно трудозатраты являются показателем времени, затраченного на выполнение работ.

А есть ли где-нибудь в нормативных документах? т.к. я так посчитала, а теперь главный бухгалтер задает мне этот вопрос, чтобы я ей показала, где написано, что именно так нужно считать?!

Следовательно, времени, которое проведут рабочими в командировке на строительстве объекта.Добавлено (04.07.2013, 11:57)---------------------------------------------А отчитываться Вы все равно будете по фактическим документам.Добавлено (04.07.2013, 12:04)--------------------------------------------- Написано в проекте, в ПОСе. А правила умножения в учебнике арифметики.

а если некоторые индивидуумы говорят, что так неправильно и командировочные оплачиваются отдельно по факту при предъявлении командировочных удостоверений, табеля и проч. и что мол из смет надо исключать. как доказать?

А зачем доказывать? При составление договора пишите: п.1 Стоимость работ 1 000 000руб (см приложение 1 сметный расчет №хх) п.2 Заказчик возмещает командировочные расходы в сумме 10 000руб (см Расчет см. Приложение2) Всего стоимость договора 1 010 000руб

дык вообще предлагают из сметы убрать. мол потом по факту. а если сейчас договор заключить с твердой ценой, то потом фиг что выбьешь.

Всем привет! У меня такой вопрос. Сделана смета в которой сумма команд. стоит после НДС, сейчас время сдавать акты и у меня непонимание как будет выглядеть КС-3: Итого НДС Коман. ИТого Это разве правильно.

Вот этот переход от рабочих дней к календарным, это где-то в документах было написано. Есть какое-то официальное подтверждение?

В ССР внесена стоимость Командировочных расходов, на основании расчёта. Как оформляется документ для взаиморасчётов между заказчиком и подрядчиком? И что служит основанием для подтверждения что командировочные переходят подрядчику, а не остаются у заказчика?

думаю в КС-3 строчка добавляется

libra_l, насколько я знаю НДС коммандировочные тоже облагаются. Странная смета. Myskat, в КС2 включайте. Основание -кол-во ч/час в актах выполненных работ, ну и реальное подтверждение, что люди действительно были в коммандировке на это объекте.

VG, dozor, спасибо. В КС-3 пропишу. А вот в КС-2 как? Смет много. На командировочные один общий расчет, в такой форме его не пропускают. Нужно оформить правильно.

Myskat, отдельной строчкой перед НДС как VG, советовала.

Myskat, в КС-2 в лимитированные затраты добавляйте как (ТЗ+ТЗМ)/кол-во часов в смену * размер командировочных на сутки. У вас получатся командировочные по каждому акту. Если в Гранде то удобно прям формулой прописать в лимитированных затратах и Гранд вам все посчитает и выведет. Нам только так и пропускали. Ну и если потребуют подтверждение самих командировочных то предоставите. у нас бухгалтерия предоставляла.

Перечитала всё про командировочные, вроде внимательно. но остались вопросики Всё ниженаписанное верно? Командировочные основных рабочих: Формула (ТЗ+ТЗМ)/8*(7/5)*суточные. 8 - часов в рабочем дне. 7/5 - переход от рабочих дней к календарным. Ведь в командировке в выходной люди всё равно имеют право отдыхать. Или доплату за работу в выходные дни считать надо. Причём 7/5=1,4 - это минимальный коэффициент перехода от рабочих дней к календарным. Не учитвает праздничные и сокращённые рабочие дни. Если известен конкретный период откомандирования, то правильно "наложить" рабочие дни на производственный календарь и получить конкретную продолжительность командировки на данный период. Командировочные АХП и ИТР сидят в НР НО. Не совсем понятно с ПНРщиками, все таки они в расценках или отдельно рассчитываются? И ИТРовцы на стадии проектирования (сбор ИД) как командируются? Заранее благодарю за ответ

Путинка, ПНР у Вас есть же сметы на них - получается как обычные люди учитываются, рабочие. а вот ИТРовцы. думаю за счет НР (мое личное мнение). ой. не увидела давность. извиняюсь :)))

Посмотрите, пожалуйста, смету на командировочные. Интересует п.2 - проезд.Смущает, что выставляют проезд работников из Оренбурга и Москвы, хотя сама фирма питерская. Скажите ваше мнение. Я с таким раньше не сталкивалась.

Sane4ka, проезд работников д.б. обоснован ПОСом. Если в ПОСе нет ничего, то и из Питера не платите.

Сань, мне особенно понравился Проезд СПб-Мончегорск - и обратно (на личном транспорте) 5чел*2дня*1700рэ=17000рэкрасиво придумано)))))).а так мое мнение, если твое руководство согласно платить командировочные, то проезд максимум из Питера.и посмотрела бы трудозатраты по смете (вдруг они меньше получатся) здесь 90дней*5чел*8час/день = 3600чел/час рабочих.

у нашим заказчиков ответ один - знаете куда идете.и не платят)))))

Если фирма Питерская и она нанимает субподрядчика из Москвы и Оренбурга, то это ее проблемы оплаты переезда, другой вопрос если таких специалистов нет в Питере и она вынуждена нанимать из других городов, но в любом случае это все должно быть оговорено в договоре и подтверждено подрядчиком. Мне так кажется.

Это да )Смотрю ПОС проекта, реконструкция в 3 этапа, каждый по 4 месяца, в т.ч. 0,5 месяца подготовительный, но носит рекомендательный характер. Также, что нанимание местных рабочих не предусмотрено.Мы оплачиваем командировочные, но по более реальным данным )

Марика, прикинула ТЗ, получается где то 2600 чел.ч, так что 90 дней это нормально ))))))