Должностная инструкция внутреннего аудитора

Первый документ, с которым знакомятся наемные работники, устраиваясь на работу – это должностная инструкция, которая определяет круг обязанностей, как наемного работника, так и работодателя. Должностные инструкции разрабатываются не под конкретное наемное лицо, а под определенную профессию, которая зарегистрирована в классификаторе существующих профессий. Поэтому должностные инструкции, прежде всего, нормативно считаются правовым документом, который определяет круг обязанностей и прав, степень ответственности возложенной на соответствующую должность, правила приема и увольнения, замещения. Применяя должностные инструкции в организации производственного процесса, позволяют работодателю четко и эффективно организовать деятельность предприятия, так как участие каждого работника четко определено. Должностные инструкции утверждаются работодателем и подписываются наемным работником. С этого момента они определяют отношения между ними. Работнику они дают чувство стабильности и защищенности, а работодателю облегчают работу по управлению персоналом. Исходя из выше сказанного, должностные инструкции должные содержать следующую информацию - общие положение, в котором определены квалификационные требования к данной должности, что необходимо знать и уметь, занимая эту должность. Второе – это перечень работ, которые выполняет наемный работник, находясь на этой должности. Затем идут его права, которые он может отстаивать и требовать от работодателя. Последний пункт – это ответственность, которую несет работник при выполнении своих обязанностей. Применение должностных инструкций, как видно, в одинаковой степени важны как для наемного работника, так и для работодателя, помогая в решении проблем, которые могут возникнуть в процессе трудовой деятельности.

• должностная инструкция кладовщика
  Подробнее [88251 просмотр]
• должностная инструкция специалиста отдела кадров
  Подробнее [74411 просмотров]
• должностная инструкция водителя
  Подробнее [69818 просмотров]
• должностная инструкция юриста предприятия
  Подробнее [69178 просмотров]
• должностная инструкция администратора магазина
  Подробнее [64080 просмотров]
• должностная инструкция электрика
  Подробнее [59687 просмотров]
• должностная инструкция завхоза школы
  Подробнее [58405 просмотров]
• должностная инструкция директора магазина
  Подробнее [56849 просмотров]
• должностная инструкция начальника ПТО
  Подробнее [51088 просмотров]
• должностная инструкция оператора котельной
  Подробнее [49088 просмотров]
• должностная инструкция директора школы
  Подробнее [48487 просмотров]
• должностная инструкция генерального директора
  Подробнее [46983 просмотра]

1. Общие положения:
1.1. Внутренний аудитор относится к категории специалистов.
1.2. На должность внутреннего аудитора назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование, дополнительную специальную подготовку, стаж бухгалтерской работы не менее 2 лет; 3 лет; др.) в том числе в качестве аудитора не менее (1 года; 2 лет; др.)
1.3. Внутренний аудитор должен знать:
1.3.1. Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
1.3.2. Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики.
1.3.3. Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия.
1.3.4. Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита.
1.3.5. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета.
1.3.6. Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
1.3.7. Правила проведения проверок и документальных ревизий.
1.3.8. Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования.
1.3.9. Правила организации и ведения бизнеса.
1.3.10. Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов.
1.3.11. Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство.
1.3.12. Основы маркетинга, основы администрирования.
1.3.13. Этику делового общения.
1.3.14. Средства вычислительной техники, коммуникации и связи.
1.3.15. Экономику и организацию производства, труда и управления.
1.3.16. Основы трудового законодательства.
1.3.17. Правила и нормы охраны труда.
1.3.18. ________________________________________________________________ .
1.4. Назначение на должность внутреннего аудитора и освобождение от должности производятся приказом руководителя предприятия.
1.5. Внутренний аудитор подчиняется непосредственно ____________ (руководителю предприятия; первому заместителю руководителя предприятия)
1.6. На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
1.7. ________________________________________________________________ .

2. Должностные обязанности внутреннего аудитора:
2.1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.
2.2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов.
3. Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.
2.4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.
2.5. Осуществляет контроль над выполнением бюджета предприятия.
2.6. Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.
2.7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.
2.8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования.
2.9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.
2.10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль над выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.
2.11. Разрабатывает рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
2.12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.
2.13. Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.
2.14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.
2.15. Принимает участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.
2.16. Осуществляет подготовку предприятия к внешнему аудиту.
2.17. Выполняет временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).
2.18. Консультирует руководство предприятия по вопросам аудита.
2.19. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, дает экспертные заключения, др.
2.20. ________________________________________________________________ .

3. Внутренний аудитор имеет право:
3.1. На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.
3.2. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.
3.3. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.
3.4. Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.
3.5. Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии.
3.6. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
3.7. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.8. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
3.9. ________________________________________________________________ .

4. Внутренний аудитор несет ответственность:
4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
Должностная инструкция внутреннего аудитора разработана в соответствии с ______________________________.

должностные инструкции, должностная инструкция внутреннего аудитора

Должностная инструкция начальника службы внутреннего аудита

Программа профессиональной переподготовки «Управление персоналом (Профессиональный стандарт)»
Очно-дистанционный курс профессиональной переподготовки Национального союза кадровиков и Московского технологического университета (МИРЭА) в соответствии с требованиями профессионального стандарта «Специалист по управлению персоналом». Диплом государственного образца государственного университета о прохождении профессиональной переподготовки и удостоверение Национального союза кадровиков.

27 Дек, 2016 г. - 15:46

22 Дек, 2016 г. - 10:47

27 Дек, 2016 г. - 14:30

О сайте
Обсуждения, касающиеся работы сайта. Здесь Вы можете задавать вопросы о том, как пользоваться тем или иным сервисом.
Модераторы Skate. luna198. Евгений К.

08 Окт, 2016 г. - 18:38

Должностная инструкция внутреннего аудитора

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТОРА

1. Внутренний аудитор относится к категории специалистов.
2. На должность внутреннего аудитора назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование, дополнительную специальную подготовку, стаж бухгалтерской работы не менее ________(2 лет; 3 лет; др.) в том числе в качестве аудитора не менее ________(1 года; 2 лет; др.).
3. Внутренний аудитор должен знать:
   - Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
   - Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики.
   - Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия.
   - Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита.
   - Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета.
   - Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
   - Правила проведения проверок и документальных ревизий.
   - Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования.
   - Правила организации и ведения бизнеса.
   - Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов.
   - Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство.
   - Основы маркетинга, основы администрирования.
   - Этику делового общения.
   - Средства вычислительной техники, коммуникации и связи.
   - Экономику и организацию производства, труда и управления.
   - Основы трудового законодательства.
   - Правила и нормы охраны труда.
   
4. Назначение на должность внутреннего аудитора и освобождение от должности производятся приказом руководителя предприятия.
5. Внутренний аудитор подчиняется непосредственно _________________ (руководителю предприятия; первому заместителю руководителя предприятия).
6. На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
7. _________________________________________________________________.
8. _________________________________________________________________.

II. Должностные обязанности

1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.
2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов.
3. Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.
4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.
5. Осуществляет контроль за выполнением бюджета предприятия.
6. Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.
7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.
8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования.
9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.
10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль за выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.
11. Разрабатывает рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.
13. Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.
14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.
15. Принимает участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.
16. Осуществляет подготовку предприятия к внешнему аудиту.
17. Выполняет временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).
18. Консультирует руководство предприятия по вопросам аудита.
19. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, дает экспертные заключения, др.
20. _________________________________________________________________.
21. _________________________________________________________________.

1. На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.
2. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.
3. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.
4. Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.
5. Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии.
6. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
7. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
8. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
9. _________________________________________________________________.
10. _________________________________________________________________.

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Украины.
2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.
3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.
4. _________________________________________________________________.
5. _________________________________________________________________.