Описание

Сдаем деньги в банк

По установленному правилу медорганизация может хранить деньги в кассе в пределах установленного лимита. Остальные нужно сдавать в банк. Как правильно заполнить расходный кассовый ордер на сдачу денег в банк? Об этом – в нашей статье.

Когда можно превысить лимит в кассе?

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке. Предприятия, расположенные в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, – до пяти дней. Это установлено в пункте 9 Порядка ведения кассовых операций.

Как заполнить расходный кассовый ордер?

Согласно пункту 14 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40, любая выдача денежных средств из кассы предприятия должна быть оформлена расходным кассовым ордером. Или иным документом с наложением на него штампа с реквизитами расходного кассового ордера.

Сама форма расходного кассового ордера (№ КО-2) утверждена постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.

Как указано в пункте 15 Порядка ведения кассовых операций, расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей – прописью, копеек – цифрами.

Таким образом, кассир при сдаче денег в банк из кассы предприятия должен заполнить расходный кассовый ордер в общем порядке, проставив на нем сумму и свою роспись.

Пример заполнения расходного кассового ордера при сдаче денег в банк прилагается (см. приложение ).