Письмо Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2007 г

Федеральная налоговая служба, в связи с вступлением в силу с 5 февраля текущего года приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета», сообщает следующее.

Учитывая, что положение Банка России «О порядке сообщения кредитной организацией налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета в электронном виде» (далее - Положение Банка России), приложением к которому являются Требования к структуре и форматам файлов обмена информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета между налоговыми органами и банками (версия 5.00), разработанные ФГУП «ГНИВЦ ФНС России», до настоящего времени не утверждено, Федеральная налоговая служба направляет Временные требования к структуре и форматам файлов обмена информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета между налоговыми органами и банками (версия 5.00) (далее - Временные требования) (приложение 1 к настоящему письму) с целью доведения до специализированных операторов связи и в рекомендательной форме до банков.

Банки, принявшие положительное решение о представлении сообщения банка об открытии (закрытии) счета и сообщения банка об изменении реквизитов счета (далее - сообщение) в электронном виде, направляют сообщения в налоговый орган по месту своего нахождения через специализированного оператора связи.

Вместе с тем, в целях исключения дублирования представления банками сообщений во исполнение обязанности, установленной положениями статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, и во исполнение обязанности, установленной положениями статьи 5 федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», возможно представление банками сообщений однократно в налоговый орган по месту своего нахождения.

Кроме того, допускается направление сообщений в электронном виде через специализированного оператора связи или на бумажном носителе филиалами банков в налоговый орган по месту нахождения филиала банка.

Информационное взаимодействие налоговых органов при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета осуществляется налоговыми органами в соответствии с Временным порядком информационного взаимодействия налоговых органов при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет, поступающей от банков в электронном виде или на бумажном носителе (далее - Временный порядок) (приложение 2 к настоящему письму) и Требованиями к структуре и форматам файлов обмена информацией между налоговыми органами при передаче сообщений банка об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (версия 5.00) (далее - Требования) (приложение 3 к настоящему письму).

Информационное взаимодействие между налоговыми органами и банками при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета осуществляется в соответствии с настоящим письмом и Временными требованиями.

Временные требования и Требования разработаны в целях реализации Положения Банка России, в связи с чем при соблюдении указанных требований до вступления в силу Положения Банка России следует учитывать следующее.

1. При поступлении от банка сообщения на бумажном носителе налоговый орган по месту нахождения банка (далее - НОБ) осуществляет действия, изложенные в разделе 6 Временного порядка.

При успешном осуществлении ввода в информационную систему сведений о счете, содержащихся в сообщении, поступившем в НОБ на бумажном носителе, НОБ формирует Квитанцию о принятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - Квитанция о принятии сообщения) и направляет ее в банк на бумажном носителе.

В случае отсутствия обязательных для заполнения показателей в сообщении, поступившем в НОБ на бумажном носителе, НОБ без осуществления ввода в информационную систему формирует Квитанцию о непринятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - Квитанция о непринятии сообщения) и направляет ее в банк на бумажном носителе.

Электронные копии сообщений, поступивших от банка на бумажном носителе, сформированные в результате автоматизированной обработки, направляются в МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России.

2. При поступлении от банка сообщения в электронном виде через специализированного оператора связи, сформированного в формате 5.00, управление ФНС России по субъекту Российской Федерации (далее - УФНС России) либо НОБ направляет его без обработки в автоматизированной системе в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД). НОБ направляет сообщение в МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России.

МИ ФНС России по ЦОД действует в соответствии с разделом 2 Временного порядка. Кроме того, на сообщение, полученное от УФНС России, МИ ФНС России по ЦОД формирует Квитанцию о принятии сообщения (либо Квитанцию о непринятии сообщения) и направляет ее в УФНС России, направившее сообщение, для дальнейшего направления в НОБ (при необходимости).

При поступлении от МИ ФНС России по ЦОД квитанций УФНС России либо НОБ направляет их в банк в электронном виде через специализированного оператора связи.

В соответствии с Временным порядком налоговые органы, сформировавшие в адрес НОБ (либо НОБ и налогового органа по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) (далее - НОНП)) на основании сообщения, поступившего от банка в электронном виде, и на основании электронной копии сообщения, поступившего от банка на бумажном носителе, Извещение о принятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - Извещение о принятии сообщения) либо Извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - Извещение об ошибках), направляют указанные извещения в МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России.

Кроме того, Извещение об ошибках, сформированное в адрес банка на основании электронной копии сообщения, поступившего от банка на бумажном носителе, направляется налоговым органом, сформировавшим Извещение об ошибках, в банк на бумажном носителе.

МИ ФНС России по ЦОД, при получении от УФНС России Извещения об ошибках, сформированного на основании сообщения, поступившего от банка в электронном виде, формирует в автоматизированной системе два файла: для НОБ (либо НОБ и НОНП) и для банка, содержащих указанное извещение, для направления в УФНС России, которое при необходимости направляет их в НОБ.

МИ ФНС России по ЦОД, при получении от УФНС России Извещения об ошибках, сформированного на основании электронной копии сообщения, поступившего от банка на бумажном носителе, и Извещения о принятии после автоматизированной обработки направляет указанные извещения в УФНС России для дальнейшего направления в НОБ (при необходимости).

При поступлении от МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России Извещения об ошибках, сформированного в адрес банка, НОБ (либо УФНС России) направляет его в банк в электронном виде через специализированного оператора связи.

При поступлении от МИ ФНС России по ЦОД через УФНС России Извещения о принятии сообщения либо Извещения об ошибках, сформированных в адрес НОБ (либо НОБ и НОНП), последний обрабатывает их в автоматизированной системе и использует в целях контроля.

Для приема сообщений, поступающих через специализированного оператора связи без обработки в автоматизированной системе в налоговых органах создаются входные папки в соответствии с требованиями письма ФНС России от 29.12.2007 N ШТ-6-09/1277@ с настройкой системы DiPost на тему «bankschet50». Для передачи в банки сформированных в электронном виде Квитанции о принятии сообщения, Квитанции о непринятии сообщения и Извещения об ошибках в налоговых органах создаются настраиваемые выходные папки с настройкой системы DiPost на тему «bankschet50b». В МИ ФНС России по ЦОД автоматически создаются выходные папки в соответствии с кодами УФНС России (0100, 0200. 5100. ), настраиваемые на почтовые адреса УФНС России. В УФНС России, при обмене с банками через УФНС России, создается выходная папка, настраиваемая на систему специализированного оператора связи, а при обмене через НОБ на его почтовый адрес.

Для приема сообщений с использованием автоматизированной системы создаются входные папки. В МИ ФНС России по ЦОД создается единая входная папка, с настройкой системы DiPost на тему «bankschetFO». В УФНС России создаются две входные папки: для приема сообщений от регистрирующих органов с настройкой DiPost на тему «bankschetRO», и для приема сообщений от налоговых органов с настройкой на тему «bankschetNO». В налоговых органах создаются две входные папки: для приема сообщений для регистрирующих органов (при их наличии), подключенная к АИС «Регистрация» с настройкой системы DiPost на тему «bankschetRO», и для приема сообщений для налоговых органов, подключенная к ПК «СЭОД» (АИС «Налог 2 Москва») с настройкой на тему «bankschetNO».

Для передачи сообщений с использованием автоматизированной системы создаются выходные папки. В МИ ФНС России по ЦОД в соответствии с кодами УФНС России и МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам (0100, 0200. 5100. 9971. ), настраиваемые на почтовые адреса УФНС России (МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам) с темой «bankschetFO». В УФНС России создаются две директории: для передачи сообщений в регистрирующие органы, в которой размещаются вложенные папки в соответствии с номерами налоговых органов (5101, 5102. ), с настройкой системы DiPost на тему «bankschetRO», и для передачи сообщений в налоговые органы, в которой размещаются вложенные папки в соответствии с кодами налоговых органов (5101, 5102. ), с настройкой системы DiPost на тему «bankschetNO». В налоговых органах создаются две выходные папки: для передачи сообщений от регистрирующих органов (при их наличии), подключенная к АИС «Регистрация», с настройкой системы DiPost на тему «bankschetRO», и для передачи сообщений от налоговых органов, подключенная к ПК «СЭОД» (АИС «Налог 2 Москва»), с настройкой на тему «bankschetNO».

Для приема от УФНС России сообщений и электронных копий сообщений в МИ ФНС России по ЦОД организован почтовый ящик: mi5103kd@f51.nalog.ru.

Программные средства, обеспечивающие информационное взаимодействие налоговых органов при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет, поступающей от банков в электронном виде или на бумажном носителе размещены в Фонде алгоритмов и программ ФНС России (ФАП ФНС России) для тестирования в каталоге «Testir PK».

Одновременно Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе формы документов, формируемых налоговыми органами на основании сообщений:

форма «Уведомление об открытии (закрытии) счета» (приложение 4 к настоящему письму);

форма «Уведомление об изменении реквизитов счета» (приложение 5 к настоящему письму);

форма «Извещение о принятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (приложение 6 к настоящему письму);

форма «Извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (направляется в налоговый орган) (приложение 7 к настоящему письму);

форма «Извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (направляется в банк) (приложение 8 к настоящему письму);

форма «Квитанция о принятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (приложение 9 к настоящему письму);

форма «Квитанция о непринятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» (приложение 10 к настоящему письму).

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации следует довести до банков (филиалов), состоящих на учете по месту нахождения в подведомственных налоговых органах, и до специализированных операторов связи необходимую информацию.

Приложение: на 81 л. в 1 экз.

Приложение 1
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

1. Настоящие форматы передачи данных по счетам организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, в электронном виде (далее - формат) подготовлены в соответствии с требованиями следующих документов:

- Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования».

- Приказ ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».

Данные в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница).

Данный формат разработан в соответствии с требованиями к обмену информацией в "Автоматизированной информационной системе ФНС России" (АИС "Налог").

Настоящий документ отменяет форматы версии 4.00 в части разделов 2.1 - 2.5.

Формируется в кредитной организации (ее филиале) (далее - банк) для направления в налоговый орган по месту нахождения банка через территориальные учреждения Банка России и Главный Центр информатизации Банка России (далее - ГЦИ).

SBC - идентификатор сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета;

X=0 - для сообщения об открытии счета;

X=2 - для сообщения о закрытии счета;

a=1, если в файле содержится первичное сообщение;

a=2, если в файле содержится откорректированное сообщение, не принятое ранее налоговым органом;

а=3, если в файле содержится откорректированное сообщение, ранее принятое налоговым органом;

bbbbbbb - знаки с 3 по 9 БИК банка, отправившего сообщение; для филиалов, не имеющих БИК, указывается БИК банка, через который направлено сообщение;

LLLL - код налогового органа по месту нахождения банка по справочнику СОУН с лидирующими нулями;

DDDDDDDD - дата направления сообщения в формате: год, месяц, день (например - 20060929);

RRRRFFFFGGNNNNNN - серия сообщения (16 позиций); структура реквизита описана в разделе 3.1;

MMM - порядковый номер сообщения по данному счету с лидирующими нулями (для сообщения об открытии счета всегда имеет вид - 001).

Совокупность «серия сообщения_порядковый номер сообщения» образует номер сообщения согласно форме КНД1114301, введенной Приказом ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».

Формируется в банке при изменении реквизитов счета, определенных формой Сообщения об открытии (закрытии) счета, а также в результате реорганизации банка или его филиала в котором открыт счет, если при реорганизации не был расторгнут договор банковского счета, для направления в налоговый орган по месту нахождения банка через территориальные учреждения Банка России и ГЦИ.

При изменении наименования банка (филиала), адреса его места нахождения, кода причины постановки на учет, банковского идентификационного кода, не связанных с реорганизацией банка, формируется одно сообщение в соответствии с правилами, изложенными в разд. 3.1.

SBC - идентификатор сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета;

X=1 - для сообщения об изменении реквизитов счета;

a=1, если в файле содержится первичное сообщение;

a=2, если в файле содержится откорректированное сообщение, не принятое ранее налоговым органом;

а=3, если в файле содержится откорректированное сообщение, ранее принятое налоговым органом;

RRRRFFFFGGNNNNNN - серия сообщения (16 позиций); структура реквизита описана в разделе 3.1;

МММ - порядковый номер сообщения по данному счету с лидирующими нулями (последовательно принимает значения 002, 003 и т. д.).

Описание остальных составляющих аналогично разделу 2.1.1.

При отсутствии ошибок в сообщении записывается КодОшибки = «0000» и соответствующее ему наименование.

Формируется в налоговом органе при наличии ошибок в файле сообщения банка и высылается в банк через территориальные учреждения Банка России.

На каждый поступивший файл сообщения банка, содержащего ошибки, формируется отдельный файл извещения.

Имя файла формируется из имени файла сообщения путем замены третьего символа “C” на символ “K”.

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому файлу уникального кода и имеет следующую структуру:

Номер файла определяется как порядковый номер файла за текущий день и включает 6 позиций с лидирующими нулями. Номер файла проставляется в подразделении банка, формирующего сообщение, и не меняется при его пересылке.

При подготовке откорректированных сообщений (a=2, a=3) идентификатор файла задается новый путем изменения года, месяца, дня и/или номера файла.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя - банка идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН банка, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по Справочнику СОУН и 17-ти символов "*":

Реквизит "Тип информации"

В данном реквизите указывается буквенный код сообщения. По значению реквизита выполняется идентификация сообщения.

Реквизит "Версия передающей программы"

Указывается наименование и версия передающей программы, разделенные пробелом, в виде произвольного текста. При использовании специальных программ ручного ввода информации указывается разработчик или наименование и, при наличии, версия. В случае подготовки данных вручную приводится текст: «Ручная подготовка».

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия отправителя"

Указывается фамилия ответственного лица, подготовившего информацию.

Реквизит "Количество документов"

Определяет количество документов, т.е. информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле. Документ должен начинаться с уникального идентификатора документа и заканчиваться концом блока. Сообщение банка об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета должно содержать в себе только один документ.

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Для данной версии имеет значение 5.00.

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

где номер документа - это порядковый номер документа в файле с лидирующими нулями (6 позиций). В файлах, содержащих один документ, всегда будет равен «000001».

При подготовке откорректированных сообщений (a=2, a=3) идентификатор документа будет новый в связи с изменением идентификатора файла.

При прохождении файла через различные органы идентификатор документа, как его составная часть, не подлежит изменению.

Реквизит "Номер сообщения"

Указывается серия и порядковый номер сообщения об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета, направляемого в налоговые органы. Реквизит предназначен для идентификации сообщения и имеет следующую структуру:

Заполняется согласно формам КНД 1114301, 1114304 (16 позиций, 3 позиции), совпадает с серией и номером сообщения, указанными в имени файла и имеет следующую структуру:

RRRR - регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО) с лидирующими нулями (например - 0007);

FFFF - порядковый номер филиала банка в соответствии с КГРКО с лидирующими нулями (например - 0007); для головных организаций записывается «0000»;

GG - две последние цифры года, в котором открыт счет, с лидирующими нулями (например - 07); в сообщении об изменении реквизитов счета при изменении наименования банка (филиала), адреса его места нахождения, кода причины постановки на учет, банковского идентификационного кода, не связанных с реорганизацией банка, в случае, если готовится одно сообщение без указания номера счета (в дальнейшем - в едином сообщении об изменении реквизитов банка), заполняется нулями;

NNNNNN - порядковый номер счета, открытого банком в текущем году, с лидирующими нулями (например - 003502); в сообщениях об открытии счета задается последовательно, с нового года начиная с 000001; в сообщениях о закрытии (изменении реквизитов) счета используется порядковый номер счета, указанный в соответствующем сообщении об открытии; в сообщениях о закрытии счета, а также в первом сообщении об изменении реквизитов счета открытого до введения в действие данных форматов задается в порядке общей последовательности вместе с сообщениями об открытии счета; в едином сообщении об изменении реквизитов банка, заполняется нулями;

MMM - порядковый номер сообщения по данному счету с лидирующими нулями (например - 002); задается последовательно, начиная с 001; в едином сообщении об изменении реквизитов банка, заполняется нулями.

Остальные правила заполнения определяются документом «Порядок заполнения форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».

Реквизит "Код налогового органа банка"

Указывается код налогового органа по месту нахождения банка по Справочнику СОУН. Для филиала банка указывается код налогового органа по месту его постановки на учет.

Реквизит "Наименование банка (филиала)"

Указывается официальное сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для филиала банка указывается официальное сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций и, через запятую и пробел слово «филиал» и наименование филиала:

<NAMER>, филиал <NAMEF>,

при этом слово «филиал» для отделений банков не указывается.

Остальные правила заполнения определяются документом «Порядок заполнения форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».

Реквизит "Адрес места нахождения банка (филиала)"

Для головной организации указывается адрес места нахождения банка (филиала) в соответствии с учредительными документами.

Адрес указывается в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет код 643.

Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся регионами Российской Федерации, заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>. Элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.

Элемент адреса <код региона> указывается из справочника "Субъекты Российской Федерации". В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.

Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.

Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа - ПОБЕДА П; улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Точки в конце сокращений не допускаются.

При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы “-” и “/” (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> - строений.

Примеры возможного представления элемента адреса “дом”: <пустое выражение> | 10 | 10А | 10-20 | 10А/11А | 15-25/11А | ВЛД1 | ВЛД11-15.

Примеры возможного представления элемента адреса “корпус”: <пустое выражение> | 11 | 11А | СТР1 | 4СТР1 | СТР1К4.

В этих примерах символ «|» соответствует союзу «или».

Реквизит "Регистрационный номер банка по КГРКО"

Указывается регистрационный номер банка, сформировавшего сообщение, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций в виде числа без лидирующих нулей (например - 427).

Реквизит "Порядковый номер филиала банка"

Указывается порядковый номер филиала банка в соответствии с КГРКО в виде числа без лидирующих нулей (например - 23). Значение реквизита заполняется только, если сообщение о счете формирует филиал банка.

Реквизит "БИК банка (филиала)"

Указывается 9-тизначный банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК). Для филиалов, имеющих БИК, записывается в обязательном порядке. Для филиалов, не имеющих БИК, указывается БИК организации банка, через которую проводятся расчеты по данному счету.

Реквизит "ИНН банка"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Реквизит "КПП банка (филиала)"

Если сообщение формируется в головном подразделении банка, то указывается КПП по месту нахождения банка согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

При подготовке сообщения филиалами банков они указывают КПП согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения филиала (представительства) на территории Российской Федерации.

Реквизит "ОГРН банка"

Указывается 13-тизначный код в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица.

Реквизит "Данные свидетельства о государственной регистрации"

Значение реквизита представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <серия>,<номер>. Заполняется на основании Свидетельства о государственной регистрации юридического лица либо Свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Для иностранной организации, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет реквизит содержит пустое значение.

Реквизит "Данные свидетельства о постановке на учет в налоговом органе/свидетельства об учете в налоговом органе"

Значение реквизита представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <серия>,<номер>. Заполняется на основании данных свидетельства о постановке на учет в налоговом органе либо свидетельства об учете в налоговом органе.

Реквизит "ИНН/КИО клиента банка"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Для юридического лица указывается 10-ти разрядный ИНН. Для физического лица - 12-ти разрядный ИНН. Для иностранных организаций, не имеющих ИНН, приводится 5-ти разрядный код иностранной организации (КИО) согласно Свидетельству об учете в налоговом органе.

В едином сообщении об изменении реквизитов банка, содержит пустое значение.

Реквизит "КПП клиента банка"

Указывается КПП юридического лица согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе. Для физического лица реквизит содержит пустое значение.

При закрытии счета значение реквизита может не указываться.

В едином сообщении об изменении реквизитов банка, содержит пустое значение.

Реквизит "ОГРН/ОГРНИП клиента банка"

Указывается основной государственный регистрационный номер записи, внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц (ОГРН)/основной государственный регистрационный номер записи, внесенной в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ОГРНИП) согласно Свидетельству о государственной регистрации юридического лица либо Свидетельству о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Для иностранной организации, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет, реквизит содержит пустое значение.

В едином сообщении об изменении реквизитов банка, содержит пустое значение.

Реквизит "Признак состояния договора счета"

Указывается код, равный 1 при заключении договора, и равный 2 при его расторжении.

Реквизит "Дата заключения договора счета"

Указывается дата заключения договора счета при открытии счета. В сообщении о закрытии счета реквизит не приводится.

Реквизит "Дата расторжения договора счета"

Указывается дата расторжения договора счета при закрытии счета. В сообщении об открытии счета реквизит не приводится.

Реквизит "Номер договора счета"

Указывается номер договора счета. Допускается произвольный текст. При отсутствии сведений реквизит содержит пустое значение.

В едином сообщении об изменении реквизитов банка, заполняется нулями.

Реквизит "Состояние счета"

Указывается код состояния счета. Принимает значение в соответствии с прилагаемым справочником.

Реквизит "Валюта счета"

Указывается код валюты счета в соответствии с прилагаемым справочником.

Реквизит "Вид счета"

Указывается в текстовом виде вид счета в соответствии с Инструкцией ЦБР РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Реквизит "Дата открытия счета"

Указывается дата открытия счета в сообщении об открытии счета. В сообщении о закрытии счета реквизит не приводится.

Реквизит "Дата закрытия счета"

Указывается дата закрытия счета в сообщении о закрытии счета. В сообщении об открытии счета реквизит не приводится.

Реквизит "Номер счета"

Номер счета может состоять из цифр и других символов в соответствии с правилами формирования счета (см. Письмо ЦБР от 8 сентября 1997 г. N 515). Для закрываемых счетов контроль на длину и наличие нецифровых символов не проводится.

В Извещении об ошибках в «Сообщении банка об изменении реквизитов счета» проставляется старый номер счета.

В едином сообщении об изменении реквизитов банка, заполняется нулями.

Реквизит "Номер счета после изменения"

Указывается новый номер счета после изменения в соответствии с правилами формирования счета. Реквизит приводится только для счетов, которые были изменены.

Реквизит "Дата изменения номера счета"

Указывается дата изменения номера счета. Реквизит приводится только для счетов, которые были изменены.

Реквизит "ФИО представителя банка"

Указываются фамилия, имя, отчество должностного лица банка, подписавшего сообщение. Отчество может не указываться. В этом случае реквизит записывается с двумя запятыми в формате:

Реквизит "Дата сообщения"

Указывается дата направления сообщения.

Реквизит "Телефон банка"

Указывается код города и номер телефона банка, сформировавшего сообщение, в произвольной форме.

Другие требования к заполнению реквизитов определяются документом «Порядок заполнения форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».

В данном разделе формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Файл, представленный в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принят в электронном виде.

Файл имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения о счетах.

Состав сведений фрагмента "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог". Состав сведений фрагмента “Информационная часть” определяется соответствующим сообщением.

Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.

Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой позиции (показателю). Наименование реквизита соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.

Разделителями, используемыми в файле, являются:

@@@ - конец фрагмента (конец служебной или информационной частей сообщения);

Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служат пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара символов ниже обозначается EOL.

I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:

= - метасимвол, означающий "есть по определению";

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;

[ ] - метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;

< > - метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.

К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации.

Например, при использовании метасимвола "|" для описании# нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе присутствующей в файле информации (без привлечения дополнительных источников).

В таких случаях используются обозначения:

<структура>::=<вариант1> | ?УсловиеВыбора <вариант2>

Если условие "УсловиеВыбора" выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.

II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.

Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст0>, <текст1>, <текст2>.

Число состоит только из цифр (без лидирующих нулей), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.

Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года.

Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.

III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.

<2*>, <9*>, <17*> и т.п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих символов *, например <2*>::=**.

<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).

Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют реквизиты, которые, при переходе к стандартному описанию с использованием металингвистических конструкций, встречались бы в этом описании в одном из представлений: как обязательный, как необязательный, как условно-обязательный или как предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - отсутствует.

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле, в то время как значения может и не быть. Предписанный реквизит имеет следующую структуру:

<код реквизита> <двоеточие> (<содержание реквизита> | <пустой оператор>).

Последовательность реквизитов в блоке совпадает с их последовательностью в табличном представлении блока:

<блок>::= <представление реквизита 1>. <представление реквизита i>. <представление реквизита N>

При этом для любого i (1<=i<=N, N - число строк в разделе таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:

Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.

Код представляет собой последовательность букв и цифр. Значение представляется в строго определенном формате.

В качестве кодов реквизитов используются сокращенные представления наименований этих реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.

Используются следующие способы формирования сокращенных наименований этих реквизитов:

1 инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход - СГД);

2 усечение - отбрасывание концевой части слова (например, количество документов - КолДок);

3 эллипс - использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода - МестоДох, документ, удостоверяющий личность - УдЛичн);

4 контрактура - слияние начальной и концевой части слова (например, район - Рн);

5 сочетание различных способов в одном сокращении (например, адрес места жительства - АдрМЖ).

Для большей наглядности визуального представления каждая из частей слов, из которых состоит сокращение, начинается с прописной буквы. Однако при обработке сокращений (как и других текстовых данных) регистр должен игнорироваться. В любых сообщениях одно и тоже сокращение должно иметь один и тот же смысл и структуру.

Значением реквизита может быть слово или словосочетание .

<реквизит>::= <код реквизита>:<значение реквизита>EOL

<значение реквизита>::= <слово>|<словосочетание>

Порядок следования реквизитов в словосочетании принимается в соответствии с описанием формата.

Таблицы блоков информации определяют коды и структуру значений реквизитов, входящих в конкретные информационные блоки. В таблицах используются следующие обозначения.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит.

П - предписанный реквизит.

Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация ".

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T0, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, I8, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)

Символы T, T0, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, I8, E соответствуют следующим видам данных:

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

Е - <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>. <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

Если значение реквизита должно соответствовать одному из нескольких возможных вариантов формата: <формат слова 1>, <формат слова 2>. <формат слова S>, то в графе "Формат" конструкции, описывающие варианты формата, перечисляются через знак "|".

<формат слова>::= <формат слова 1> | <формат слова 2> |. | <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственно возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде <<значение1>. <значениеN>> или ссылка на множество значений кода в виде <код. >.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП).

Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

При описании условий присутствия (УП) и дополнительных требований (ДТ) используются обозначения:

/КодРекв/- значение реквизита, имеющего код КодРекв;

/КодРекв/="последовательность символов" - значение реквизита в точности совпадает с последовательностью символов, заключенной между одинарными кавычками; в частности,/КодРекв/="" означает, что значением реквизита является пустое выражение;

/КодРекв/не равно"последовательность символов" - значение реквизита не совпадает с последовательностью символов, заключенной между одинарными кавычками; в частности,/КодРекв/не равно"" означает, что значение реквизита отлично от пустого выражение.

Контрольные соотношения проверяются в ходе входного и выходного форматно-логического контроля.

1. Допускается дополнять справочник с учетом конкретных особенностей программного комплекса.

Приложение 2
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

1.1. При информационном взаимодействии налоговых органов при обмене информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, и адвоката, учредившего адвокатский кабинет, поступающей от банков в электронном виде или на бумажном носителе, налоговые органы используют следующие виды документов (далее - документы):

сообщение банка об открытии (закрытии) счета, сообщение банка об изменении реквизитов счета (далее - сообщение);

уведомление об открытии (закрытии) счета, уведомление об изменении реквизитов счета (далее - уведомление);

извещение о принятии сообщения банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - извещение о принятии сообщения);

извещение об ошибках в сообщении банка об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (далее - извещение об ошибках).

1.2. Участниками информационного взаимодействия являются:

Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД);

межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (при наличии на территории, подведомственной управлению Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации, в случае возложения на нее функций, связанных с передачей информации) (далее - МРИ ФНС России по ЦОД);

управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации (далее - УФНС России);

инспекция Федеральной налоговой службы, осуществляющая государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, по месту нахождения юридического лица (месту жительства индивидуального предпринимателя) (далее - РО);

инспекция Федеральной налоговой службы по месту нахождения банка (далее - НОБ);

инспекция Федеральной налоговой службы по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) (далее - НОНП);

инспекция Федеральной налоговой службы, в которой организация состоит на учете по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НО).

1.3. Доведение до налоговых органов сообщения, поступившего от банка:

в электронном виде - осуществляется централизованно через МИ ФНС России по ЦОД, которая получает сообщение от банка через Главный Центр информатизации Банка России, и через МРИ ФНС России по ЦОД либо УФНС России;

на бумажном носителе - осуществляется централизованно через МИ ФНС России по ЦОД, которая получает электронную копию сообщения от НОБ, осуществившую ввод в информационную систему сведений о счете, содержащихся в сообщении, поступившем в НОБ на бумажном носителе, и через МРИ ФНС России по ЦОД либо УФНС России.

1.4. Срок обработки документа участником информационного взаимодействия - не позднее следующего рабочего дня за днем получения такого документа.

1.5. Участник информационного взаимодействия ведет информационный ресурс «Банковские счета» в части его касающейся, на основе сведений, содержащихся в поступивших документах.

2.1. Направляет полученные от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России:

2.1.1 сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии расчетного (текущего) счета, об изменении реквизитов расчетного (текущего) счета российской организации или индивидуальному предпринимателю в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, РО и НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, РО и НОНП);

2.1.2 сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии иного (кроме расчетного и текущего) счета, об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и текущего) счета российской организации или индивидуальному предпринимателю в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП);

2.1.3 сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии расчетного (текущего) счета, об изменении реквизитов расчетного (текущего) счета юридическому лицу, решение о государственной регистрации которого принимает Банк России или его территориальные органы, а также юридическому лицу или отделению иностранной некоммерческой неправительственной организации, решение о государственной регистрации которых принимает Федеральная регистрационная служба или ее территориальные органы (далее - юридическое лицо, для которого установлен специальный порядок регистрации), в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, осуществляющего государственную регистрацию юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, и которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП (либо в УФНС России, осуществляющее государственную регистрацию юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, и которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП);

2.1.4 сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии иного (кроме расчетного и текущего) счета, об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и текущего) счета юридическому лицу, для которого установлен специальный порядок регистрации, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП);

2.1.5 сообщение, содержащее сведения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета иностранной организации, нотариусу, занимающемуся частной практикой, и адвокату, учредившему адвокатский кабинет, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственны НОБ, являющаяся адресатом сообщения, и НОНП).

2.1.6 электронную копию сообщения, полученного от банка на бумажном носителе, сформированную в НОБ, содержащую сведения об открытии или о закрытии расчетного (текущего) счета, об изменении реквизитов расчетного (текущего) счета российской организации или индивидуальному предпринимателю, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственны РО и НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственны РО и НОНП);

2.1.7 электронную копию сообщения, полученного от банка на бумажном носителе, сформированную в НОБ, содержащую сведения об открытии или о закрытии иного (кроме расчетного и текущего) счета, об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и текущего) счета российской организации или индивидуальному предпринимателю, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственна НОНП);

2.1.8 электронную копию сообщения, полученного от банка на бумажном носителе, сформированную в НОБ, содержащую сведения об открытии или о закрытии расчетного (текущего) счета, об изменении реквизитов расчетного (текущего) счета юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, осуществляющего государственную регистрацию юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, и которому подведомственна НОНП (либо в УФНС России, осуществляющее государственную регистрацию юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, и которому подведомственна НОНП);

2.1.9 электронную копию сообщения, полученного от банка на бумажном носителе, сформированную в НОБ, содержащую сведения об открытии или о закрытии иного (кроме расчетного и текущего) счета, об изменении реквизитов иного (кроме расчетного и текущего) счета юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственна НОНП);

2.1.10 электронную копию сообщения, полученного от банка на бумажном носителе, сформированную в НОБ, содержащую сведения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета иностранной организации, нотариусу, занимающемуся частной практикой, и адвокату, учредившему адвокатский кабинет, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственна НОНП);

2.1.11 электронную копию сообщения, сформированную в РО при изменении места нахождения российской организацией (места жительства индивидуальным предпринимателем), в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна РО по новому месту нахождения российской организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) (либо в УФНС России, которому подведомственна РО по новому месту нахождения российской организации (месту жительства индивидуального предпринимателя));

2.1.12 электронную копию сообщения, сформированную в УФНС России при изменении места нахождения юридическим лицом, для которого установлен специальный порядок регистрации, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России по новому месту нахождения юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации (либо в УФНС России по новому месту нахождения юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации);

2.1.13 электронную копию сообщения, сформированную в НОНП при изменении места нахождения организацией (места жительства индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающемся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет), в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна НОНП по новому месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) (либо в УФНС России, которому подведомственна НОНП по новому месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет));

2.1.14 извещение о принятии сообщения и извещение об ошибках:

сформированное в УФНС России либо в РО, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственны НОБ и НОНП (либо в УФНС России, которому подведомственны НОБ и НОНП);

сформированное в НОНП, в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна НОБ (либо в УФНС России, которому подведомственна НОБ).

2.2. На основе полученного от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России извещения о принятии сообщения формирует и оформляет в установленном порядке уведомление для направления в МРИ ФНС России по ЦОД, функционирующую на территории УФНС России, которому подведомственна НО (либо в УФНС России, которому подведомственна НО).

2.3. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

3.1. Направляет полученные от МИ ФНС России по ЦОД:

3.1.1 сообщение, поступившее от банка в электронном виде, в НОБ, НОНП и при необходимости в РО либо в УФНС России;

3.1.2 электронную копию сообщения, поступившего от банка на бумажном носителе, в РО либо в УФНС России, либо в НОНП;

3.1.3 электронную копию сообщения, сформированную в УФНС России при изменении места нахождения юридическим лицом, для которого установлен специальный порядок регистрации, в УФНС России по новому месту нахождения юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации;

3.1.4 электронную копию сообщения, сформированную в РО при изменении места нахождения российской организацией (места жительства индивидуальным предпринимателем), в РО по новому месту нахождения российской организации (месту жительства индивидуального предпринимателя);

3.1.5 электронную копию сообщения, сформированную в НОНП при изменении места нахождения организацией (места жительства индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающемся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет), в НОНП по новому месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

3.1.6 уведомление в НО;

3.1.7 извещение о принятии сообщения либо извещение об ошибках в НОБ и при необходимости в НОНП.

3.2. Направляет в МИ ФНС России по ЦОД:

3.2.1 электронную копию сообщения, полученную от УФНС России (с указанием нового места нахождения юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации) либо от РО (с указанием нового места нахождения российской организации (места жительства индивидуального предпринимателя)), либо от НОНП (с указанием нового места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет));

3.2.2 электронную копию сообщения, поступившего от банка на бумажном носителе, полученную от НОБ;

3.2.3 извещение о принятии сообщения либо извещение об ошибках, полученные от УФНС России либо от РО, либо от НОНП.

3.3. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

4.1. Выполняет действия, указанные в разделе 3 настоящего Порядка, в случае отсутствия МРИ ФНС России по ЦОД на территории, подведомственной УФНС России.

4.2. Осуществляет формирование соответствующей записи для внесения в ЕГРЮЛ на основе сведений о юридическом лице, для которого установлен специальный порядок регистрации, содержащихся в сообщении (либо электронной копии сообщения), полученном от МРИ ФНС России по ЦОД либо от МИ ФНС России по ЦОД, контролируя при этом полученные сведения на соответствие следующим критериям:

а) наличие сведений о юридическом лице, для которого установлен специальный порядок регистрации, в УФНС России;

б) соответствие сведениям, содержащимся в ранее обработанных сообщениях по данному счету;

в) соответствие номера сообщения номеру счета;

г) соответствие вида счета одному из видов счетов, установленных пунктом 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

4.2.1. При соответствии сведений, содержащихся в сообщении, критериям, указанным в подпунктах «а» - «г» пункта 4.2 настоящего Порядка, вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ, а также формирует и оформляет в установленном порядке извещение о принятии сообщения для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в МИ ФНС России по ЦОД.

4.2.2. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении, критериям, указанным в подпунктах «б» - «г» пункта 4.2 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке извещение об ошибках с указанием критериев, которым не соответствуют сведения, содержащиеся в сообщении, для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в МИ ФНС России по ЦОД.

4.2.3. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении, критерию, указанному в подпункте «а» пункта 4.2 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке электронную копию сообщения с указанием нового места нахождения юридического лица, для которого установлен специальный порядок регистрации, для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в МИ ФНС России по ЦОД.

4.3. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

5.1. Осуществляет формирование соответствующей записи для внесения в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП на основе сведений о российской организации или индивидуальном предпринимателе, содержащихся в сообщении (либо электронной копии сообщения), полученном от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России, контролируя при этом полученные сведения на соответствие следующим критериям:

а) наличие сведений о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе в РО;

б) соответствие сведениям, содержащимся в ранее обработанных сообщениях по данному счету;

в) соответствие номера сообщения номеру счета;

г) соответствие вида счета одному из видов счетов, установленных пунктом 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

5.1.1. При соответствии сведений, содержащихся в сообщении, критериям, указанным в подпунктах «а» - «г» пункта 5.1 настоящего Порядка, вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП, а также формирует и оформляет в установленном порядке извещение о принятии сообщения для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России.

5.1.2. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении, критериям, указанным в подпунктах «б» - «г» пункта 5.1 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке извещение об ошибках с указанием критериев, которым не соответствуют сведения, содержащиеся в сообщении, для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России.

5.1.3. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении, критерию, указанному в подпункте «а» пункта 5.1 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке электронную копию сообщения с указанием нового места нахождения российской организации (места жительства индивидуального предпринимателя) для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России.

5.2. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

6.1. Осуществляет ввод в информационную систему сведений о счете, содержащихся в сообщении, поступившем в НОБ на бумажном носителе.

6.2. Направляет в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России электронную копию сообщения, полученного от банка на бумажном носителе, в случае, указанном в пункте 6.1 настоящего Порядка.

6.3. Автоматизированно обрабатывает:

полученное сообщение от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России;

полученное сообщение от банка в случае, указанном в пункте 6.1 настоящего Порядка;

полученное извещение о принятии сообщения либо извещение об ошибках от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России.

6.4. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

7.1. Выполняет действия, перечисленные в разделе 5 настоящего Порядка, в случае осуществления государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств по месту нахождения юридического лица (месту жительства индивидуального предпринимателя).

7.2. Автоматизированно обрабатывает полученное от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России сообщение (либо электронную копию сообщения), контролируя при этом полученные сведения на соответствие следующим критериям:

а) наличие сведений об организации, индивидуальном предпринимателе, нотариусе, занимающемся частной практикой, адвокате, учредившем адвокатский кабинет, в НОНП;

б) соответствие сведениям, содержащимся в ранее обработанных сообщениях по данному счету;

в) соответствие номера сообщения номеру счета.

7.2.1. При соответствии сведений, содержащихся в сообщении, критериям, указанным в подпунктах «а» - «в» пункта 7.2 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке извещение о принятии сообщения для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России.

7.2.2. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении, критериям, указанным в подпунктах «б» - «в» пункта 7.2 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке извещение об ошибках с указанием критериев, которым не соответствуют сведения, содержащиеся в сообщении, для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России.

7.2.3. При несоответствии сведений, содержащихся в сообщении, критерию, указанному в подпункте «а» пункта 7.2 настоящего Порядка, формирует и оформляет в установленном порядке электронную копию сообщения с указанием нового места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) для направления в МРИ ФНС России по ЦОД либо в УФНС России.

7.3. Автоматизированно обрабатывает полученное от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России извещение о принятии сообщения либо извещение об ошибках.

7.4. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

8.1. Автоматизированно обрабатывает полученное от МРИ ФНС России по ЦОД либо от УФНС России уведомление.

8.2. Ведет в электронном виде журнал учета входящих и исходящих документов в целях контроля за их прохождением.

Приложение 3
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Настоящие форматы передачи данных по банковским счетам налогоплательщиков в электронном виде (далее формат) подготовлены в соответствии с требованиями следующих документов:

- Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования».

Данные в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница).

Данный формат разработан в соответствии с требованиями к обмену информацией в "Автоматизированной информационной системе ФНС России" (АИС "Налог").

Настоящий документ отменяет форматы версии 4.00 в части разделов 3.2, 3.3, 3.7, 5.1, 5.2.

Формируется в УФНС России либо в регистрирующем (налоговом) органе по месту нахождения юридического лица (месту жительства индивидуального предпринимателя), либо налоговом органе по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) и высылается в налоговый орган по месту нахождения банка и налогоплательщика через МИ ФНС России по ЦОД.

На каждый поступивший файл сообщения банка формируется отдельный файл извещения.

Имя файла формируется из имени файла сообщения путем замены первых двух символов “SB” на “IP”.

<ГРН> | <ГРНИП> ДТ: если длина/ИНННП/=10, то реквизит имеет формат I6(13), если длина/ИНННП/=12, то формат I7(15)

Формируется в МИ ФНС России по ЦОД на основе сообщения (копии сообщения) банка об открытии (закрытии) счета и предназначено для рассылки в налоговые органы, в которых организация состоит на учете по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Имя файла формируется из имени файла сообщения (копии сообщения) путем замены первых двух символов “SB” на “US”.

<ГРН> | <ГРНИП> ДТ: если длина/ИНННП/=10, то реквизит имеет формат I6(13), если длина/ИНННП/=12, то формат I7(15)

Формируется в МИ ФНС России по ЦОД на основе сообщения (копии сообщения) банка об изменении реквизитов счета и предназначено для рассылки в налоговые органы, в котором организация состоит на учете по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Имя файла формируется из имени файла сообщения (копии сообщения) путем замены первых двух символов “SB” на “US”.

<ГРН> | <ГРНИП> ДТ: если длина/ИНННП/=10, то реквизит имеет формат I6(13), если длина/ИНННП/=12, то формат I7(15)

Формируется в налоговом органе по месту нахождения банка (постановки на учет филиала), при поступлении сообщения из банка в бумажном виде. Высылается в МИ ФНС России по ЦОД, а оттуда в регистрирующий (налоговый) орган по месту регистрации (постановки на учет) клиента банка и в налоговый орган по месту учета налогоплательщика без изменения наименования и содержания.

Имя файла формируется из имени файла сообщения путем замены третьего символа “C” на символ “N”.

При поступлении сообщения банка в бумажном виде имя файла формируется в соответствии с данными заполненной формы по указанным ниже правилам.

SBN - три первых символа имени файла;

X=0 - для сообщения об открытии счета;

X=1 - для сообщения об изменении реквизитов счета;

X=2 - для сообщения о закрытии счета;

a=4 - признак копии бумажного сообщения;

a=5 - признак откорректированного сообщения в связи с ошибками при подготовке данных в налоговом органе; ввод более одного сообщения, направленного по одному и тому же счету в один день не допускается;

bbbbbbb - знаки с 3 по 9 БИК банка (филиала), из сообщения;

LLLL - код налогового органа по месту нахождения банка (филиала) из сообщения;

DDDDDDDD - дата направления сообщения в формате: год, месяц, день (например - 20060929); определяется на основании отметки почты;

RRRRFFFFGGNNNNNN - серия сообщения; структура реквизита описана в разделе 3.1;

MMM - порядковый номер сообщения с лидирующими нулями (например - 002).

Состав и структура файла аналогичны Сообщению банка об открытии (закрытии, изменению реквизитов) счета.

При этом реквизит ДатаСооб принимается равным дате направления сообщения из имени формируемого файла.

Формируется в регистрирующем органе по месту регистрации клиента банка и в налоговом органе по месту нахождения (жительства) налогоплательщика в случае, если сведения о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе отсутствуют, и высылается через МИ ФНС России по ЦОД в регистрирующий (налоговый) орган по новому месту нахождения.

Имя файла формируется из имени файла сообщения путем замены третьего символа на символ “M” для копии, сформированной в налоговом органе по месту нахождения (жительства) налогоплательщика, на символ “S” для копии, сформированной в регистрирующем органе и добавления кодов отправителя и регистрирующего (налогового) органа по новому месту нахождения.

HHHH - код регистрирующего (налогового) органа - отправителя;

KKKK - код регистрирующего органа по новому месту нахождения;

NNNN - код налогового органа по новому месту нахождения.

Состав и структура файла аналогичны Сообщению банка об открытии (закрытии, изменению реквизитов) счета.

Формируется в налоговом органе по месту нахождения (жительства) налогоплательщика на основе его сообщения об открытии (закрытии) счета (Приложение 1 к Приказу ФНС России от 09.11.2006 N САЭ-3-09/778@, форма С-09-1) в случае, если уведомление (сообщение банка) не поступило в течение 10 рабочих дней со дня открытия (закрытия) счета и высылается в налоговый орган по месту учета банка.

2.6.1. Структура наименования файла

KSN - идентификатор сообщения налогоплательщика;

X=0 - для сообщения об открытии счета;

X=2 - для сообщения о закрытии счета;

bbbbbbb - знаки с 3 по 9 БИК кредитной организации из сообщения;

KKKK - код налогового органа - отправителя по справочнику СОУН;

LLLL - код налогового органа - получателя по месту нахождения банка;

DDDDDDDD - дата приема сообщения налогоплательщика налоговой службой или почтой в формате: год, месяц, день (например - 20060929); совпадает с датой приема сообщения в информационной части;

NNNNNN - номер файла, равный номеру из идентификатора файла.

<дата> обработки файла

Адресный файл создается при рассылке файлов сообщений (SBC, SBN), извещений о принятии (ошибках) (IPC, SBK), уведомлений об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (USC, USN) из МИ ФНС России по ЦОД в соответствии с их назначением в регистрирующие органы, налоговые органы по месту учета банка и налогоплательщика, а также в налоговые органы по месту учета налогоплательщика по иным основаниям.

В УФНС России адресный файл создается только при рассылке файлов сообщений (SBC).

Для файлов, высылаемых в ФЦОД адресный файл не создается.

Имя файла формируется из имени основного файла путем замены расширения на «adr».

Структура реквизита
и дополнительная информация

Код налогового органа банка

<код НО> по месту нахождения банка или месту постановки на учет филиала банка

Код регистрирующего (налогового) органа

Код налогового органа по месту нахождения (жительства) налогоплательщика

Код налогового органа по месту учета налогоплательщика по другим причинам

Структура реквизита
и дополнительная информация

<код> 1 - расчетный (текущий), 2 - иной

Примечание: раздел «Сведения о счете» создается только для файлов типа SBC.

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому файлу уникального кода и имеет следующую структуру:

<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <номер файла>

Номер файла определяется как порядковый номер файла за текущий день и включает 6 позиций с лидирующими нулями.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя - банка идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН банка, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОУН и 17-ти символов "*":

Реквизит "Тип информации"

В данном реквизите указывается буквенный код сообщения. По значению реквизита выполняется идентификация сообщения.

Реквизит "Версия передающей программы"

Указывается наименование и версия передающей программы, разделенные пробелом, в виде произвольного текста. При использовании специальных программ набивки информации указывается разработчик или наименование и, при наличии, версия. В случае подготовки данных вручную приводится текст: «Ручная подготовка».

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя. Реквизит является «предписанным» что, в соответствии с описанием разд. 3.2.2 (здесь и далее), означает, требование обязательно указывать:

<код реквизита> <двоеточие> (<содержание реквизита> | <пустой оператор>).

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия отправителя"

Указывается фамилия ответственного лица, подготовившего информацию.

Реквизит "Количество документов"

Определяет количество документов, т.е. информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле. Документ должен начинаться с уникального идентификатора документа и заканчиваться концом блока. Сообщения банка об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета должны содержать в себе только один документ.

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Для данной версии имеет значение 5.00.

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

где номер документа - это порядковый номер документа в файле с лидирующими нулями (6 позиций).

При прохождении файла через различные органы идентификатор документа, как его составная часть, не подлежит изменению.

Реквизит "ГРН/ГРНИП клиента банка"

Указывается ГРН/ГРНИП, присвоенный при внесении записи в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Реквизит "Дата подготовки сообщения"

Указывается дата подготовки сообщения налогоплательщиком, записанная на бланке сообщения.

Реквизит "Дата приема сообщения"

Указывается дата приема сообщения налоговой службой, в случае, если налогоплательщик представляет его непосредственно в налоговый орган или дата приема сообщения почтой, если оно направлено по почте.

Остальные реквизиты заполняются в соответствии с «Требованиями к структуре и форматам файлов обмена информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета между налоговыми органами и банками»

В данном разделе формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Файл, представленный в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принят в электронном виде.

Файл имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения о счетах налогоплательщиков в банках.

Состав сведений фрагмента "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог". Состав сведений фрагмента “Информационная часть” определяется соответствующим сообщением.

Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.

Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой позиции (показателю). Наименование реквизита соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.

Разделителями, используемыми в файле, являются:

@@@ - конец фрагмента (конец служебной или информационной частей сообщения);

Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служат пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара символов ниже обозначается EOL.

I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:

= - метасимвол, означающий "есть по определению";

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;

[ ] - метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;

< > - метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.

К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации.

Например, при использовании метасимвола "|" для описании нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе присутствующей в файле информации (без привлечения дополнительных источников).

В таких случаях используются обозначения:

<структура>::=<вариант1> | ?УсловиеВыбора <вариант2>

Если условие "УсловиеВыбора" выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.

II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.

Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст0>, <текст1>, <текст2>.

Число состоит только из цифр (без лидирующих нулей), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.

Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года.

Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.

III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие некоторые специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.

<2*>, <9*>, <17*> и т.п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих символов *, например <2*>::=**.

<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).

Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют реквизиты, которые, при переходе к стандартному описанию с использованием металингвистических конструкций, встречались бы в этом описании в одном из представлений: как обязательный, как необязательный, как условно-обязательный или как предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - отсутствует.

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле, в то время как значения может и не быть.

Последовательность реквизитов в блоке совпадает с их последовательностью в табличном представлении блока:

<блок>::= <представление реквизита 1>. <представление реквизита i>. <представление реквизита N>

При этом для любого i (1<=i<=N, N - число строк в разделе таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:

Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.

Код представляет собой последовательность букв и цифр. Значение представляется в строго определенном формате.

В качестве кодов реквизитов используются сокращенные представления наименований этих реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.

Используются следующие способы формирования сокращенных наименований этих реквизитов:

1 инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход - СГД);

2 усечение - отбрасывание концевой части слова (например, количество документов - КолДок);

3 эллипс - использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода - МестоДох, документ, удостоверяющий личность - УдЛичн);

4 контрактура - слияние начальной и концевой части слова (например, район - Рн);

5 сочетание различных способов в одном сокращении (например, адрес места жительства - АдрМЖ).

Для большей наглядности визуального представления каждая из частей слов, из которых состоит сокращение, начинается с прописной буквы. Однако при обработке сокращений (как и других текстовых данных) регистр должен игнорироваться. В любых сообщениях одно и тоже сокращение должно иметь один и тот же смысл и структуру.

Значением реквизита может быть слово или словосочетание .

<реквизит>::= <код реквизита>:<значение реквизита>EOL

<значение реквизита>::= <слово>|<словосочетание>

Порядок следования реквизитов в словосочетании принимается в соответствии с описанием формата.

Таблицы блоков информации определяют коды и структуру значений реквизитов, входящих в конкретные информационные блоки. В таблицах используются следующие обозначения.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит.

П - предписанный реквизит.

Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация ".

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T0, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, I8, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)

Символы T, T0, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, I8, E соответствуют следующим видам данных:

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I6 - <ОГРН>, <ГРН>;

I7 - <ОГРНИП>, <ГРНИП>;

Е - <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>. <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

Если значение реквизита должно соответствовать одному из нескольких возможных вариантов формата: <формат слова 1>, <формат слова 2>. <формат слова S>, то в графе "Формат" конструкции, описывающие варианты формата, перечисляются через знак "|".

<формат слова>::= <формат слова 1> | <формат слова 2> |. | <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственно возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде <<значение1>. <значениеN>> или ссылка на множество значений кода в виде <код. >.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП).

Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

При описании условий присутствия (УП) и дополнительных требований (ДТ) используются обозначения:

/КодРекв/- значение реквизита, имеющего код КодРекв;

/КодРекв/="последовательность символов" - значение реквизита в точности совпадает с последовательностью символов, заключенной между одинарными кавычками; в частности,/КодРекв/="" означает, что значением реквизита является пустое выражение;

/КодРекв/не равно"последовательность символов" - значение реквизита не совпадает с последовательностью символов, заключенной между одинарными кавычками; в частности,/КодРекв/не равно"" означает, что значение реквизита отлично от пустого выражение.

Контрольные соотношения проверяются в ходе входного и выходного форматно-логического контроля.

Приложение 4
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Приложение 5
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Приложение 6
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Приложение 7
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Приложение 8
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Приложение 9
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Приложение 10
к письму Федеральной налоговой службы
от 5 февраля 3007 г. N ЧД-6-09/74

Письмо Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2007 г. N ЧД-6-09/74 “О порядке обмена информацией об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, поступающей от банков”

Текст письма официально опубликован не был

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня!

© ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 2016. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС". Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 107076, г. Москва, ул. Стромынка, д. 19, к. 2, internet@garant.ru .

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3153), adv@garant.ru. Реклама на портале.Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter