Что хотят от меня налоговые органы прислав это требование о представлении пояснений?

Здравствуйте! подскажите пожалуйста. МИНФИН в адрес ИП (ЕНВД) направила требование о представлении пояснений. В требовании пишут следующее:

В ходе камеральной проверки на основе налоговая декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности, (номер корректировки 0), представленной Вами за 4 квартал 2015 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащими в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля

СЛЕДующие расхождения: в налоговой декларации сумма уплаченных страховых взносов в Пенсион.фонд РФ и в Федер. фонд обязательного страхования в фиксированном размере не соответствует фактически уплаченной в 4 квартале 2015 года (на основании сведений Пенсионного фонда РФ).

В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего треования необходимо представить пояснения или в течение 5 раб. дней внести соответствующие исправления.

- Чего они хотят? как ответить им?

25 Февраля 2016, 12:45 Алина, г. Махачкала

В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего треования необходимо представить пояснения или в течение 5 раб. дней внести соответствующие исправления. — Чего они хотят? как ответить им?
Алина

Добрый день, Алина.

Как я понимаю исходя из письма (было бы желательно его все таки выложить), то Вы указали в декларации одну сумму уплаченных страховых взносов в ПФ РФ и ФСС, далее налоговая в ходе проверки запросила информацию из пенсионного фонда и ПФ РФ ответил, что сумма уплачена иная. То есть уплачена одна, а в декларации указана другая. Соответственно налоговая просит пояснить в чем это связано, то есть дать пояснения, либо исправить декларацию, если там была допущена ошибка.
С Уважением.
Васильев Дмитрий.

25 Февраля 2016, 12:53

Вот само требование, квитанция об оплате в налоговый через сбер, выписка снятых Пенсионным фондом с моего счета в за счёт уплаты (и все суммы которые они сами же сняли в 2015 году мне пришлось по новой оплачивать в 2016 году (в выписке мною уплаченные суммы тоже указаны). так как у них кбк сменился и деньги не туда уходили, и сама декларация

25 Февраля 2016, 13:09

В требовании указано, что вы неправомерно уменьшили налог по ЕНВД на сумму уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС. Возможно, вы их не доплатили, а по строке 030 раздела 3 декларации указали полную сумму взносов.

Какая сумма налога у вас указана по строке 010 раздела 3 и какую сумму взносов вы уплатили в 4-м квартале 2015 года?

В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего треования необходимо представить пояснения или в течение 5 раб. дней внести соответствующие исправления.
Алина

Это означает, что в течение 5 рабочих дней вы должны доплатить налог по ЕНВД и подать уточненную декларацию.

25 Февраля 2016, 12:55

— Чего они хотят? как ответить им?
Алина

у Вас недоимка по результатам проверки или ошибка в сведениях, т.к. не сходится сумма взносов в фонды которую Вы указали в декларации как уплаченную с суммой поступившей в бюджет по сведениям фондов.

Вам надо предоставить платежные документы подтверждающие уплату взнос в размере указанном в декларации либо подать уточняющую декларацию с или без доплатой недоимки.

25 Февраля 2016, 13:00

СЛЕДующие расхождения: в налоговой декларации сумма уплаченных страховых взносов в Пенсион.фонд РФ и в Федер. фонд обязательного страхования в фиксированном размере не соответствует фактически уплаченной в 4 квартале 2015 года (на основании сведений Пенсионного фонда РФ).
Алина

Поясните пожалуйста, Вы взносы платили ежеквартально или одним платежом и когда?

25 Февраля 2016, 13:03

Вот само требование, квитанция об оплате в налоговый через сбер, выписка снятых Пенсионным фондом с моего счета в за счёт уплаты (и все суммы которые они сами же сняли в 2015 году мне пришлось по новой оплачивать в 2016 году (в выписке мною уплаченные суммы тоже указаны), так как у них кбк сменился и деньги не туда уходили, и сама декларация
Алина

Если сумма 5565 руб. была уплачена/снята со счета не в период с 01.10.2015 г. по 31.12.2015 г. или перечислена на неверный КБК, то налог по ЕНВД уменьшен неправомерно.

25 Февраля 2016, 13:30

и что нужно сделать

25 Февраля 2016, 13:32

если это ошибка пенсионного фонда как это в пояснении указать и доказать. что это их вина? или мне нужно оплатить разницу в сумме

25 Февраля 2016, 13:34

Вторая страница выписки

25 Февраля 2016, 13:43

и что нужно сделать
Алина

В течение 5 рабочих дней вы должны доплатить налог по ЕНВД и подать уточненную декларацию.

25 Февраля 2016, 13:34

то есть я это никак не докажу. что моей вины в этом нет? если суммы списывал сам Пенсионный с моих счетов и сами же в кбк ошиблись

25 Февраля 2016, 13:36

В том то и дело, у меня есть только распечатка. то есть выписка с номерами и датами и суммами платежных поручений, которые они у меня списывали это те что списаны в 2015 году а в 2016 это то что мне пришлось сходить и оплатить по новой уже в 2016

25 Февраля 2016, 13:46

те суммы которые они снимали они не доходили, поэтому за 4 квартал пришлось платить в январе, так как они сами не могли у себя разобраться. Как лучше в этом случае поступить? что-то еще оплатить в пенсионный или декларацию исправить или что вообще лучше сделать

25 Февраля 2016, 13:55

если это ошибка пенсионного фонда как это в пояснении указать и доказать, что это их вина? или мне нужно оплатить разницу в сумме
Алина

А это ошибка Пенсионного фонда? Когда именно вы уплатили сумму 5565 руб. и на какие КБК?

25 Февраля 2016, 13:36

Да, пенсионный снимали с моих счетов в счёт уплаты, я и была спокойна что сняли значит поступили, потом выяснилось. что у них менялся кбк и сами ошиблись. но вино свою не признают, одна из их сотрудников проболталась, единственное что я смогла достать это распечатку с номерами платежных поручений и сумм которыеони с моих счетов списывали и в этой же распечатке указаны суммы которые уже я в 16 году разобравшись оплатила, и то когда разобрались я попросила реквизиты, чтоб самой оплатить и они сами дали мне неверные реквизиты. после чего мне снова пришлось сходить в банк и оплачивать и даже после этого линобатист сотрудника банка. хотя он всё верно ввёл по тем реквизитам которые они дали.

25 Февраля 2016, 13:43

если суммы списывал сам Пенсионный с моих счетов и сами же в кбк ошиблись
Алина

Вы можете выложить скан платежного поручения, по которому списана эта сумма?

25 Февраля 2016, 13:38

В том то и дело, у меня есть только распечатка, то есть выписка с номерами и датами и суммами платежных поручений, которые они у меня списывали это те что списаны в 2015 году а в 2016 это то что мне пришлось сходить и оплатить по новой уже в 2016
Алина

Судя по выписке взносы в ПФР и ФФОМС в 4-м квартале 2015 года вами не уплачивались и не снимались с расчетного счета. Суммы 85,72 руб. и 12,19 руб. от 24.12.2015 г. — это пени. На сумму пени налог по ЕНВД уменьшать нельзя.

25 Февраля 2016, 13:49

те суммы которые они снимали они не доходили
Алина

Я не вижу у вас в выписке суммы взносов, которые ПФР списывал самостоятельно в 4-м квартале 2015 г. За какой период. в каких суммах и когда именно было списание?

25 Февраля 2016, 13:59

вот только в 4 квартале они не списали и мы не оплатили так как все остальные списанные суммы до них не доходили, здесь вроде и не все списания показаны, хотя неоднократно приходили и просили разобраться

25 Февраля 2016, 14:02

вот только в 4 квартале они не списали
Алина

Тогда налог по ЕНВД за 4-й квартал 2015 г. вам уменьшать на взносы не нужно было.

Как лучше в этом случае поступить? что-то еще оплатить в пенсионный или декларацию исправить или что вообще лучше сделать
Алина

В течение 5 рабочих дней вы должны доплатить налог по ЕНВД (5565 руб.) и подать уточненную декларацию с признаком корректировки 1. Только сначала уплачиваете налог, а потом подаете декларацию.

25 Февраля 2016, 14:05

сейчас мне 5565 р. нужно оплатить?

25 Февраля 2016, 14:08

сейчас мне 5565 р. нужно оплатить?
Алина

Да, это недоимка по ЕНВД за 4-й квартал 2015 г.

25 Февраля 2016, 14:09

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговая прислала требование о предоставлении разъяснений: предоставьте разъяснения по субсидии (в том числе принеся КУДИР и бизнес-план), ЛИБО ВНЕСИ

У вас УСН доходы или доходы-расходы?
И вообще позиция Минфина (которая высказана позже чем позиция ФНС по вашей ссылке): С субсидии налоги не платятся, она не считается доходом.
Письмо Минфина России от 27.08.10 №03-11-11/224

Вопрос задан в 2012 году.

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база - 100 000 р. налог - 6 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база - 1 000 000 р. налог - 60 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база - 100 000 р. налог - 6 000 р. социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

Ответ на требование о предоставлении пояснений образец

Для этого необходимо направить в инспекцию заявление с указанием причин невозможности предоставления в срок и с указанием новых сроков когда будут предоставлены документы. Письмо о возврате аванса при расторжении договора поставки товара, когда заявлять вычет по. Форма ответа на требование о представлении пояснений к декларации по НДС Такой ответ, составленный по установленному. должен быть направлен по ТКС с применением. Постановление Правления ПФ РФ от 20. К таким обстоятельствам можно отнести: - большой объем запрашиваемых инспекцией документов - незначительный пропуск установленного срока - отсутствие по уважительной причине компетентного должностного лица главного бухгалтера. Соответствие "прибыльных" и "НДСных" показателей Теоретически когда-то и у кого-то может соблюдаться равенство: Но это скорее исключение. Кстати, эту реализацию можно увидеть в декларации по НДС в разд. Какие виды деятельности не переводятся на ЕНВД и ПСН Предприниматели, ведущие торговую деятельность по договорам поставки или с помощью образцов в выставочном зале, не могут перейти на спецрежимы налогообложения ЕНВД и ПСН. На должностных лиц компании может быть наложен административный штраф по ч.

Во-первых, всегда найдутся операции, которые приводят к появлению дохода, включаемого в базу по налогу на прибыль, но не образуют объекта налогообложения по НДС Пункт 1 ст. Кстати, эту реализацию можно увидеть в декларации по НДС в разд. Действительно, учитывая положения ст. Да еще и беленькое пьете! Должны ли эти показатели совпадать и как подготовить ответ налоговикам? Вот шаблон ответа, который был подготовлен на запрос о проведении встречной проверки. Следовательно, поскольку письмо адресовано директору предприятия, я вправе расценивать полученный запрос как требование ко мне лично дать письменные пояснения. НДС возместить в янв. «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте.

По сути данного запроса информируем о следующем. Разъяснение по срокам и суммам уплаты патента Если патент получен на период до шести месяцев, то, начиная с 2015 года, его надо уплатить в полном размере не позднее срока окончания действия патента. А отправленные по почте пояснения могут попасть к инспектору с опозданием - после завершения камеральной проверки. Кроме того, на нашем предприятии недавно проводилась плановая проверка и указанный в запросе период охвачен указанной проверкой. Второй раз не удалось посетить семинар очно, первый раз по работе, второй раз в силу обстоятельств приведшим к наложению ги. Ведь экспортная выручка отражается в "прибыльной" и "НДСной" декларациях в разные периоды: - по налогу на прибыль - в периоде реализации товаров работ, услуг Пункт 1 ст. В частности, во II квартале 2011 г. Ведь последние ежемесячно начисляются практически всем организациям при наличии на счете определенной суммы денег. А для целей исчисления налога на прибыль стоимость безвозмездно переданных товаров не является доходом в соответствии со ст.

Отпуск по уходу за ребёнком и ежегодно оплачиваемый одновременно не предоставляются Сотрудница, находящаяся в отпуске по уходу за ребёнком, не может воспользоваться ежегодно оплачиваемым отпуском. Приведем образец пояснительной записки. Отзывы и пожелания 08. Письмо необходимо составлять последовательно, убедительно, логично, только в корректной форме. В свою очередь статья 19 Конституции Украины устанавливает, что все государственные органы обязаны действовать строго в пределах своих полномочий, а любые незаконные требования могут не выполняться.

Таким образом, запрос о направлении в ГНИ копий документов, которые свидетельствуют о взаимоотношениях и взаиморасчетах нашего предприятия с ООО « », не подлежит исполнению, поскольку противоречит вышеуказанным нормам закона. Вот шаблон ответа, который был подготовлен на запрос о проведении встречной проверки. Контрольные соотношения показателей налоговой декларации по ЕСХН Контрольные соотношения используются налоговыми органами при проведении проверок правильности и достоверности заполнения налоговой отчётности. Просим учесть данные обстоятельства, поскольку вся информация, которая интересует налоговую инспекцию, фактически имеется в налоговом органе. При этом исключение составляют: компенсации за неиспользованный отпуск; суммы выплат в виде выходного пособия и среднего месячного заработка на период трудоустройства в части, превышающей в целом трёхкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях ; компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру компании в части, превышающей трёхкратный размер среднего месячного заработка. Письмо ФНС России от 23. Требование считается полученным в момент его передачи, указанный в расписке Направить по почте. Классификатор КВПДП Утверждён классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения. Письмо ФНС РФ от 07. В список возможных типов содержимого контейнера включены файлы формата PNG.

Снятие с учета по ЕНВД и предоставление декларации

Главная » РЕЖИМЫ » Снятие с учета по ЕНВД и предоставление декларации

Иногда, по различным причинам, субъекты хозяйственной деятельности, а именно: организации и физические лица — индивидуальные предприниматели. которые применяли спецрежим, практикуют снятие с учета ЕНВД в налоговом органе. Такими причинами могут быть изменение режима налогообложения, например, из-за несоблюдения условий ЕНВД или прекращение предпринимательской деятельности. Практика показывает, что в этой ситуации особо актуальными становятся вопросы о том, когда и куда должна подаваться декларация по ЕНВД.

Снятие с учета по ЕНВД и предоставление декларации

Статья 346 Налогового Кодекса РФ (далее — НК РФ) определяет, что декларация по ЕНВД с итогами налогового периода должна предоставляться в налоговую не позднее 20 числа следующего месяца за отчетным кварталом. Имеется ввиду дата после окончания налогового периода. В статье 346.30 НК РФ отмечено, что налоговый период, за который предоставляется декларация по ЕНВД — квартал.

Снятие с учета ЕНВД при прекращении предпринимательской деятельности или смене режима налогообложения, также и на основаниях, установленных статьей 346.26 НК РФ, осуществляется по заявлению. Этот документ предоставляется в налоговый орган не позднее пяти дней. Отсчет начинается со дня перехода на другой режим налогообложения, прекращения деятельности, для которой действовал данный спецрежим или с последнего дня месяца, в котором заканчивается налоговый период, в котором были зафиксированы нарушения указанные в статье 346 НК РФ.

Числом снятия с учета ЕНВД, в этом случае, признается дата, указанная в заявлении субъекта о прекращении предпринимательской деятельности, которая подлежит обложению ЕНВД, перехода на другой режим налогообложения или дата начала нового налогового периода, в котором налогоплательщик должен перевестись на общий налоговый режим (на основаниях, указанных в статье 346.26 НК РФ).

Федеральная налоговая служба России (далее — ФНС России) в своем письме указала, что при снятии с учета ЕНВД какие-либо особенности предоставления налоговой декларации по ЕНВД не предусмотрены.

Можно сделать вывод, что сроки предоставления декларации по ЕНВД не меняются. Это не зависит от того, какие были основания и даты снятия с учета ЕНВД в налоговой.

Статья 346 НК РФ устанавливает общее правило для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших на уплату единого налога, по постановке на учет. Такие субъекты могут стать на учет в налоговую:

по месту работы организации (ведения деятельности);

по месту регистрации предпринимателя или фактического нахождения организации.

Декларация по ЕНВД предоставляется в данную налоговую службу. Письмо ГД-4-3\25259@ ФНС России определяет, что после снятия с учета ЕНВД, декларация по ЕНВД подается в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности, по которой действовал этот режим.

Ведомство дало четкие разъяснения о порядке действий налоговой, если место учета налогоплательщика изменится. В этом случае, расчетные документы, поступившие в налоговую службу, после снятия субъекта хозяйствования с учета, направляются в орган по новому месту учета. Когда новая инспекция получит эти документы, там открываются карточки по расчетам с бюджетом с учетом общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (сокращенно — ОКТМО) по предыдущему месту учета. Код ОКТМО нужно указывать в платежных поручениях для налоговой вместо ОКАТО. В этих карточках отражаются платежи по предоставленным расчетным документам.

Принципы и основные положения патентной системы налогообложения