Руководства, Инструкции, Бланки

инструкция о порядке ведения кассовых операций 107 от 29.03.2011 img-1

инструкция о порядке ведения кассовых операций 107 от 29.03.2011

Категория: Инструкции

Описание

Порядок ведения кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами в профорганизациях - презентация онлайн

Порядок ведения кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами в профорганизациях

ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ И РАСЧЕТОВ С
ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ В
ПРОФОРГАНИЗАЦИЯХ

2. Порядок ведения кассовых операций

Договор о полной материальной ответственности с кассиром;
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых
документов (Форма № 1)
Кассовая книга. Книгу заводят на 1 год, на одном листе книги
отражают операции по приходу или расходу наличных
денег за 1 день. Каждый лист кассовой книги за день состоит
из двух одинаковых
частей (1 – вкладной лист кассовой
книги, 2 – отчёт кассира). Все
листы кассовой книги
должны быть пронумерованы и прошнурованы. На
последнем листе книги указывают их общее количество. Для
этого делают запись: «В книге пронумеровано и
прошнуровано __ листов». Количество листов книги заверяют
подписью руководителя и
казначея, а также печатью
организации.
Распоряжение о совмещении функций кассира (в случае
исполнения функций кассира казначеем в организации с
небольшой численностью). Кассир или временно
заменяющий его другой работник должен быть ознакомлен с
порядком ведения кассовых операций под расписку;

3. Приходный кассовый ордер является бланком строгой отчетности

Оприходование денежных средств,
полученных наличными из банка по
чеку, производится в тот же день в
кассу.

4. Пример заполнения приходного ордера формы КО-1

ФОРМА №КО-1
__________________________________________
полное наименование предприятия
Утверждено
Приказ Министерства финансов
Республики Беларусь 29 октября 1999 г. №311
СЕРИЯ ГВ
___________________________________
полное наименование предприятия
СЕРИЯ ГВ
ПРИХОДНЫЙ
КАССОВЫЙ ОРДЕР №1012595
Число
12
УНН
КВИТАНЦИЯ
к приходному кассовому ордеру №1012595
УНН
Месяц
Июня
100181463
Принято от Дирекция ОАО
«Белинвестбанк»
2015 год
_____________
Корреспондиру
Код аналитического
______________________________
ющий
учета
счет/субсчет
51
100181463
Чек СЖ №1550
Сумма
Код целевого
назначения
Основание Материальная помощь,
2 000 000
подарок в денежном выражении,
доплата неосвобожденному
профактиву
Принято от Дирекция ОАО «Белинвестбанк» Чек СЖ №1550_____________________________________
Основание Материальная помощь -1 000 000 руб. подарок в денежном выражении – 500 000 руб.____
________________________________
Сумма НДС
______
доплата неосвобожденному профактиву – 500 000 руб.
__________
_________________________________
Ставка НДС __________% Сумма НДС _______________________________________________________
Сумма с НДС Два миллиона____________________________________________________________руб.
Приложение_____________________________________________________________________________
Сумма с НДС Два миллиона________
_____________________________руб.
«12 « июня
2015 г.
Главный бухгалтер
Главный бухгалтер

5. Расходный кассовый ордер

• Согласно п 26 Инструкции о порядке ведения кассовых
операций наличными денежными средствами в
белорусских рублях на территории РБ» Постановление
НБ РБ от 29.03.2011 №107 (дополнениями )
Выдача наличных денег лицам, не состоящим в
штате юридического лица, подразделения,
индивидуального предпринимателя, частного
нотариуса, производится по расходным кассовым
ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или
по отдельной платежной ведомости с составлением
расходного кассового ордера на общую сумму
выплаченных наличных денег по платежной ведомости
(ведомостям).
• .

6. Расходный кассовый ордер № 1

Номер
докуме
нта
Дата
составления
Корреспондирующий
счет, субсчет
1
12.06.2015
26
Код
аналитического
учета
Сумма
250 000 =
Выдать Ковалькову Ивану Андреевичу
Основание Материальная помощь. Постановление от 25.05.2015 г. Протокол №20
Сумма Двести пятьдесят тысяч рублей
Приложение
Председатель ________________________________ Петрова Т.И.
Казначей _____________________________________ Егорова В.С.
Получил Двести пятьдесят тысяч рублей
«12» июня 2015 г.
_____________ Ковальков И.А.
По паспорту серия КВ 1381264, выд. 15.12.2011 г. Октябрьским РОВД г. Могилева
Выдал кассир _______________________________________ Егорова В.С.
Код целевого
назначения

7. Ошибки при заполнении Расходных кассовых ордеров

1. Не проставляется корреспонденция
2.
3.
счетов;
Паспортные данные не заполняются
Основание (содержание расходов)
указывается неверно, например,
культурно-массовая работа

8. Правила заполнения кассовой книги

Записи в кассовой книге осуществляются ежедневно в хронологическом порядке
перьевой или шариковой ручкой, без помарок
Кассовая книга должна быть пронумерована и прошнурована и скреплена
печатью. Количество листов в книге заверяется подписями председателя и
казначея.
Каждый лист кассовой книги состоит из двух частей. Неотрывная часть как
первый экземпляр остается в кассовой книге. Отрывная часть является
вторым экземпляром и заполняется с лицевой и оборотной стороны через
копировальную бумагу. Вторые экземпляры служат отчетом кассира и
сшиваются вместе с приходным ордером, расходными ордерами и
подтверждающими документами за каждый кассовый день.
На каждом листе кассовой книги проставляется дата и остаток наличных
денег в кассе за предыдущий день.
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу после получения
или выдачи наличных денег по каждому ордеру.
Ежедневно кассир должен подсчитывать итоги по каждому кассовому дню.

9. Касса за 12 июня 2015 г. Отчет кассира

Лист 8
№ документа
От кого получено или кому выдано
1
Номер корр. Счета,
суб. счета
2
Приход, руб.
3
Расход, руб.
4
5
1012595
Принято от Дирекция ОАО «Белинвестбанк»
51
015
Выдано Сидорову Ивану Ивановичу.
Материальная помощь. Протокол №20 от
12.06.2013 г.
26
1 000 000=
016
Выдано Иванову Николаю Николаевичу.
Подарок в денежном выражении Протокол №20 от
20.03.2015
26
500 000=
017
Выдано Петрову Сергею Ивановичу. Доплата за
май 2015 г.
70
500 000 =
Итого за день
2 000 000 =
-
2 000 000=
Остаток на конец дня
Кассир ________________________
_________________
(подпись)
(И.О. Фамилия)
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
Один приходных и три расходных получил
Бухгалтер ________________
(подпись)
_________________________
(И.О. Фамилия)
-
2 000 000=
-

Первичная организация
профсоюза УКП «Жилкомхоз»
Акт №
инвентаризация наличных денег и других ценностей
«12» июня 2015 г.
Расписка
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на наличные денежные
средства сданы в бухгалтерию и все наличные денежные средства, поступившие на мою
ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Лицо, ответственное за сохранность наличных денежных средств:
Казначей ________________________ Егорова В.С.
При инвентаризации установлено следующее:
1)
Наличных денег _________________________ руб.
2)
Почтовых марок _________________________ руб.
3)
Ценных бумаг ___________________________ руб.
4)
________________________________________руб.
Итого фактическое наличие ________________________________________________ руб.
По учетным данным _______________________________________________________ руб
Результаты инвентаризации:
Излишек _____________________________________________________________________ руб.
Недостача ___________________________________________________________________ руб.
Последние номера кассовых ордеров:
Приходного №________________________________________________________________________
Расходного №________________________________________________________________________\
Председатель комиссии ______________________________________________________
Члены комисии __________________________________________________
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте находятся на моем отвественном хранении.
Материально – отвественное лицо. казанчей _______________ Егорова В.С.
Объяснение причин излишков недостач ___________________________

11. Порядок выдачи членам профсоюза подотчётных сумм


Протоколом заседания профкома определяется список подотчётных
лиц и срок, на который выдаются подотчётные суммы, и максимальная
денежная сумма на хозяйственные расходы (срок, на который
выдаются подотчётные суммы, указывается в учётной политике);

Суммы в подотчет членам профсоюза могут выдаваться в следующих
случаях:
- на командировочные расходы штатным работникам профкомов;
- на хозяйственные нужды для приобретения товаров, согласно
утвержденным сметам на проводимые мероприятия.
- на хозяйственные нужды «На посещение больных»

На все суммы выданные в подотчет оформляются авансовые отчёты
подотчётных лиц.
К авансовым отчетам ОБЯЗАТЕЛЬНО. прилагаются первичные
документы, подтверждающие расходы (товарные и кассовые чеки,
квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д.);

12. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРОФСОЮЗНОГО КОМИТЕТА

онлайн

Видео

Другие статьи

В новой редакции изложена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на тер

В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.

Внимание! У вас установлена устаревшая версия браузера: Opera 10.0.

Использование устаревшей версии браузера потенциально опасно и может привести к некорректному отображению сайта.
Обратите внимание на то, что мы не проверяем работоспособность и не поддерживаем корректную работу сайта в устаревших версиях браузеров.

Что же делать?
Вы можете самостоятельно или с помощью системного администратора вашей организации
скачать бесплатно и установить один из популярных современных браузеров:

В новой редакции изложена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь

14 августа 2014, 9:30

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 марта 2014 г. № 199 в новой редакции изложена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2011 г. № 107.

Инструкция обязательна для выполнения осуществляющими свою деятельность на территории Республики Беларусь юридическими лицами, подразделениями, индивидуальными предпринимателями, нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальных конторах, в нотариальных бюро, работниками нотариальных архивов, адвокатами, за исключением Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, их филиалов и структурных подразделений, организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь, на которые распространяются только требования п. 34–44 и главы 4 Инструкции.

Особенности проведения кассовых операций банками и организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации, регулируются иным банковским законодательством.

На нотариусов, осуществляющих нотариальную деятельность в нотариальных бюро, адвокатов распространяются требования порядка ведения кассовых операций, установленного Инструкцией для индивидуальных предпринимателей, в том числе положения главы 4 Инструкции.

Важным нововведением Инструкции является установление лимита расчетов наличными денежными средствами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В частности, предусмотрено, что «юридическое лицо, его обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель независимо от наличия у него текущего (расчетного) банковского счета осуществляет расчеты наличными деньгами с другими юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями на территории Республики Беларусь, в том числе путем внесения наличных денег непосредственно в кассы банков с последующим зачислением их на текущие (расчетные) банковские счета получателей, в общей сумме не более 100 базовых величин на протяжении одного дня» .

При этом количество юрлиц, их обособленных подразделений и ИП, с которыми юридическое лицо, его обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель проводят расчеты наличными в общей сумме не более предельно допустимого размера расчетов, как и ранее, не ограничивается.

Также в новой редакции изложены приложения к Инструкции: журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром наличных денег.

Постановление вступает в силу с 1 сентября 2014 г.

В новой редакции изложена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на тер

В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.

Внимание! У вас установлена устаревшая версия браузера: Opera 10.0.

Использование устаревшей версии браузера потенциально опасно и может привести к некорректному отображению сайта.
Обратите внимание на то, что мы не проверяем работоспособность и не поддерживаем корректную работу сайта в устаревших версиях браузеров.

Что же делать?
Вы можете самостоятельно или с помощью системного администратора вашей организации
скачать бесплатно и установить один из популярных современных браузеров:

В новой редакции изложена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь

14 августа 2014, 9:30

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 марта 2014 г. № 199 в новой редакции изложена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2011 г. № 107.

Инструкция обязательна для выполнения осуществляющими свою деятельность на территории Республики Беларусь юридическими лицами, подразделениями, индивидуальными предпринимателями, нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальных конторах, в нотариальных бюро, работниками нотариальных архивов, адвокатами, за исключением Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, их филиалов и структурных подразделений, организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь, на которые распространяются только требования п. 34–44 и главы 4 Инструкции.

Особенности проведения кассовых операций банками и организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации, регулируются иным банковским законодательством.

На нотариусов, осуществляющих нотариальную деятельность в нотариальных бюро, адвокатов распространяются требования порядка ведения кассовых операций, установленного Инструкцией для индивидуальных предпринимателей, в том числе положения главы 4 Инструкции.

Важным нововведением Инструкции является установление лимита расчетов наличными денежными средствами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В частности, предусмотрено, что «юридическое лицо, его обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель независимо от наличия у него текущего (расчетного) банковского счета осуществляет расчеты наличными деньгами с другими юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями на территории Республики Беларусь, в том числе путем внесения наличных денег непосредственно в кассы банков с последующим зачислением их на текущие (расчетные) банковские счета получателей, в общей сумме не более 100 базовых величин на протяжении одного дня» .

При этом количество юрлиц, их обособленных подразделений и ИП, с которыми юридическое лицо, его обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель проводят расчеты наличными в общей сумме не более предельно допустимого размера расчетов, как и ранее, не ограничивается.

Также в новой редакции изложены приложения к Инструкции: журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром наличных денег.

Постановление вступает в силу с 1 сентября 2014 г.

Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами

Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами

Центр поддержки предпринимательства (с 1994) Центр трансфера технологий (с 2010) ОДО «Витебский бизнес-центр»УНП 391271602
210026, Витебск, ул. Пушкина, дом 6, офис 215. Время работы ПН-ПТ, 9-18 часов, обед 13-14 часов.
Остановки автобусов, троллейбусов, маршруток: к железнодорожному и автобусному вокзалам - Драмтеатр, к летнему амфитеатру – универмаг. Автомобильная парковка возле гостиницы “Витебск”. Здание напротив универмага через улицу Замковую (вход в здание с торца напротив Драмтеатра и недалеко от памятника Машерову), переход налево по 1 этажу и на 2 этаж.

Закажите сейчас

Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Рес

Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь и о признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов

(Постановление Правления Нацбанка РБ от 29.03.2011 № 107)

Вступает в силу с 1 июля 2011 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
29 марта 2011 г. № 107

Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций
и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских

рублях на территории Республики Беларусь и о признании утратившими

силу некоторых постановлений Правления Национального банка
Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов

Зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь
11.04.2011, рег. № 8/23531
("Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь", 2011 г. 18 апреля, № 43, 8/23531)

На основании статей 26, 30 и 39 Банковского кодекса Республики Беларусь и во исполнение подпункта 4.9 пункта 4 Директивы Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. № 4 "О развитии предпринимательской инициативы и стимулировании деловой активности в Республике Беларусь" Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

2. Признать утратившими силу:

Полный текст читайте в журнале "Главный Бухгалтер", № 17 / 2011.