Категория: Бланки/Образцы
Расчет по форме 6-НДФЛ оформляется на отчетную дату, соответственно на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода. Раздел 1 заполняется нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
По строке 070 «Сумма удержанного налога» раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 1 отражается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1 НК РФ.
В рассматриваемой ситуации зарплата за первые три месяца текущего года была выплачена в апреле. В этом случае НДФЛ нужно удержать в апреле непосредственно при выплате денег. Как заполнить 6-НДФЛ в данной ситуации?
Раздел 1. В строках 070 и 080 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года проставляется «0». При заполнении расчета за полугодие 2016 года сумма налога, удержанного с выплаченной в апреле зарплаты, отражается в строке 070 раздела 1.
Общая сумма начисленной за первые три месяца года зарплаты, а также исчисленный с нее НДФЛ отражаются соответственно в строках 020 и 040 раздела 1 как за 1 квартал, так и за полугодие 2016 года.
Раздел 2. Раздел 2 заполняется, начиная с расчета за полугодие 2016 года. При этом строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом ст. 223 НК, строка 110 «Дата удержания налога» — с учетом п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ, строка 120 «Срок перечисления налога» — согласно п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
ПИСЬМО ФНС России от 24.05.2016 N БС-4-11/9194
Документ включен в СПС «Консультант Плюс»
Сегодня мы снова поговорим о 6ндфл только на этот раз я расскажу о том, как организован принцип учета данных для заполнения формы 6ндфл в 1с зуп редакции 2. Сразу замечу, что в этой статье будет рассмотрен не очень сложный пример, который впрочем даст возможность понять как устроен процесс учета данных для заполнения справки 6ндфл в 1с зуп 3. После проведения каждого документа начислениявыплатыудержания необходимо постоянно контролировать движение по регистру накопления ндфл расчеты с бюджетом каждая сумма начисления должна закрываться суммой удержания, причем даты должны соответствовать срокам указанным в ст. Проанализируем, какие данные попадают в 1 и 2 разделы, если за отчетный период были следующие начисления и удержания большинство сумм и дат для заполнения формы берутся из регистра накопления ндфл. У многих бухгалтеров, ведущих учет в программе 1с зарплата и управление персоналом зуп возникли проблемы с датами выплаты фактического дохода, датой удержания налога и сроком перечисления налога. У многих проблема в том, что они выплачивают зарплату раньше, чем закончился месяц, например, 29 числа, или платят ндфл в бюджет раньше, чем выплачена зп. Теперь же, с целью автоматического заполнения раздела 2 формы 6ндфл такой точности не всегда достаточно, и в общем случае перед заполнением отчета рекомендуется навести порядок в учете с помощью нового инструмента цепочка документов учета ндфл. Чтобы снизить вероятность ошибки при заполнении 6ндфл, необходимо обратиться к инструкции по заполнению формы 6ндфл, которую можно найти в приказе фнс россии от 14. 2016 после первой сдачи новой отчетности по форме 6 ндфл мы решили рассмотреть более подробно некоторые аспекты корректного заполнения документов по расчету зарплаты и удержанию налога в программах зуп 2. Следует ли показывать в форме 6ндфл за 1 квартал 2016 года суммы ндфл, который был удержан при выплате зарплаты за декабрь 2015 г в январе 2016 г за март 2016 г в апреле 2015 г. 3 квартал, отпускные, больничные, гражданскоправовой договор, увольнение1 форма 6ндфл заполняется на основании содержащихся в регистрах налогового учета данных о об. Если зарплата за март 2016 года выплачивается в апреле, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6ндфл за первый квартал 2016 года письмо фнс россии от 18. Данная операция отражается в разделе 1 расчета за полугодие следующим образом количество физлиц, получивших доход, которое необходимо отразить в форме 6ндфл за полугодие по строке 060, составит 6 человек 5 2 1 3 1. Если вы в 2016 году хотя бы один раз начисляли или выплачивали доходы физическим лицам, то начиная с этого момента обязаны ежеквартально до конца года отчитываться по форме 6ндфл п.
Как правильно заполнить форму 6 ндфл в зуп 2 5Как правильно заполнить форму 6 ндфл в зуп 2 5
2016-12-21, 11:42, 08:43
Группа: Пользователь
Сообщений: 17
Регистрация: 05.03.2014
Пользователь №: 18692
Спасибо сказали: 3 раз(а)
Как правильно заполнить форму 6 ндфл в зуп 2 5
Группа: Администраторы
Сообщений: 950
Регистрация: 04.05.2008
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 655 раз(а)
