Руководства, Инструкции, Бланки

как оформить патент для ип пошаговая инструкция img-1

как оформить патент для ип пошаговая инструкция

Категория: Инструкции

Описание

Стоимость патента в 2015 году: рассчитываем правильно

Стоимость патента в 2015 году: как рассчитать и оценить выгоду

Патентная система налогообложения – один из специальных налоговых режимов, предназначенный для применения исключительно индивидуальными предпринимателями. Это относительно молодой метод исчисления налогов для ИП, так как появился он с 2013 года и пока ещё не пользуется большой популярностью.

ПСН, введенная 26 июня 2012 года законом №94-ФЗ вместо упрощённого режима налогообложения на основе патента, заключается в покупке предпринимателем патента на определённый вид деятельности. ПСН заменяет собой ряд налогов:

  • подоходный налог физического лица;
  • налог на имущество;
  • НДС.

Этот документ действует на ограниченный срок (максимум – на один календарный год, затем необходимо оформлять его снова) и только на территории того субъекта федерации, где он был выдан.

Расчёт стоимости патента на 2015 год производится на основании потенциальной суммы дохода от того или иного вида деятельности. Речь идёт в основном о всевозможных бытовых услугах и мелкой рознице: их перечень и предполагаемый доход, который они могут принести предпринимателю, устанавливаются законодательно на региональном уровне. Каждый регион самостоятельно определяет патентные виды деятельности и возможный годовой доход по этим услугам, но с учётом положений НК РФ по этому вопросу.

Плюсы и минусы патента для ИП

Главное преимущество патентной системы - возможность её совмещения с другими налоговыми режимами. Если ИП занимается несколькими видами деятельности, он может купить на один (или более) из них патент и тем самым освободить себя от выплат налогов по данному виду услуг.

ИП на патенте освобождается от подачи налоговой отчётности, а также необходимости применять контрольно-кассовую технику при расчётах с физическими лицами: ему достаточно выдавать клиентам квитанции на бланках строгой отчётности. Учёт доходов и расходов ИП по патентному виду деятельности ведётся в соответствующей книге.

Определённую выгоду патент даёт для ИП, использующего наёмный труд. По всем патентным видам деятельности, за исключением связанных с питанием, торговлей и сдачей недвижимости, предприниматель освобождается от взносов в фонды социального и медицинского страхования за своих сотрудников, а также имеет право на пониженную ставку пенсионных отчислений (20 %).

Это не касается пенсионного страхования самого предпринимателя: обязательный платёж в ПФР остаётся в полном объёме и на патенте. Кроме того, произведённые взносы во внебюджетные фонды не могут уменьшить стоимость патента, как это происходит на УСН.

Применение патента несколько сужает территориальный размах деятельности предприятия. Если ИП планирует охватывать своей работой и соседние регионы, патент придётся приобретать в каждом из них.

Ещё одна неприятность, которая может поджидать ИП на патенте: в случае утраты права на него (превышение числа работников, суммы дохода в текущем году или просрочка по оплате) предприятие вынуждено перейти на общую налоговую систему. Это означает, что если предприниматель совмещал ПСН с «упрощёнкой» или другим льготным налогообложением, то при отмене патента он теряет возможность применять УСН и полностью переходит на ОСНО.

Считаем стоимость патента

Насколько предпринимателю выгодна ПСН, нельзя выяснить иначе, как самостоятельно рассчитав стоимость патента: узнать сумму дохода, утверждённую местными властями по конкретному виду деятельности, и, исходя из неё, определить предполагаемые затраты на покупку патента. Зная свои реальные доходы за год, предприниматель может подсчитать для себя стоимость патента и величину налогов при других системах налогообложения, и на основании сравнения полученных цифр сделать вывод о целесообразности перехода на ПСН.

Формула, по которой производится расчёт, выглядит так:
П=ПД X 6 %, где
П – стоимость патента за полный календарный год;
ПД – потенциальный доход по конкретному виду деятельности, сумма которого на каждый год устанавливается субъектом федерации;
6% – ставка налога по патенту.

В пределах календарного года предприниматель может приобрести патент на любое количество месяцев. Соответственно, чтобы определить, сколько будет стоить ПСН в таком случае, получившуюся сумму налога за год необходимо разделить на 12 и умножить на количество месяцев действия патентного налогообложения.

Если размеры ПД на текущий год не установлены, за основу берутся прошлогодние цифры с учетом коэффициента-дефлятора, который используется для индексации сумм.

Размер выплат за патент не зависит от фактически полученного ИП дохода, в этом случае важен только минимальный и максимальный потенциальный доход, умноженный на коэффициент-дефлятор. На данный момент этот коэффициент составляет 1,067, а сумма предполагаемого дохода в целях расчёта стоимости патента в 2015 году находится в пределах от 106700 до 1067000 рублей.

Оплата патента производится в течение 25 дней с момента начала его действия. Если ПСН оформлена на полгода и меньше, подлежит оплате сразу вся сумма, если патент куплен на более длительный срок - сначала вносится треть суммы, а остальные две трети – не позднее, чем за месяц до окончания патента.

Окончательную сумму рассчитывает налоговая инспекция при подаче заявления, ИП должен лишь внести причитающиеся денежные средства по реквизитам территориального органа ИФНС.

Кстати, для удобства клиентов налоговики нескольких субъектов федерации ввели на своих официальных интернет-порталах калькулятор расчёта патента на 2015 год, пока в тестовом режиме. В дальнейшем предполагается размещение таких калькуляторов для предпринимателей всех российских регионов.

Кто имеет право перейти на патент?

Согласно главе 26.5 НК РФ ПСН предназначена для предпринимателей, численность сотрудников которого на протяжении всего налогового периода не превышает 15 человек.

Второе условие для покупки патента – соответствие деятельности ИП перечню услуг, подпадающих под ПСН. Кратко их перечислим:

  • швейные ателье и ремонт обуви;
  • парикмахеры и косметологи;
  • прачечные и химчистки;
  • ремонт бытовой техники и мебели;
  • фотоателье;
  • станции техобслуживания и автомастерские;
  • автомобильные пассажирские и грузоперевозки;
  • перевозки водным транспортом;
  • ремонтно-строительные бригады;
  • репетиторство, ведение курсов;
  • присмотр за детьми, уход за больными;
  • прием вторсырья;
  • ветеринария;
  • сдача собственной недвижимости в аренду;
  • чеканка и гравировка, ремонт ювелирных изделий; ковров;
  • народные промыслы;
  • клининг, услуги дизайнера и т.д.

К видам деятельности, перечисленным в Налоговом Кодексе, регионы могут добавлять собственными законодательными актами и другие бытовые услуги. Полный их список можно посмотреть в соответствующем классификаторе (КВПДП).

Ещё одно условие для желающих перейти на патент – доход ИП не должен превышать 60 млн. рублей: как только эта сумма достигнута, предприниматель теряет право пользоваться ПСН.

Если ИП удовлетворяет всем вышеперечисленным требованиям и желает перейти на патентное налогообложение, он может это сделать, уведомив свою налоговую инспекцию за 10 дней до перехода. С момента подачи заявления ИФНС законом даётся 5 дней на подготовку и выдачу патента либо на принятие решения об отказе.

Другие статьи

Патентное налогообложение для ИП, как оформить патент

Патентное налогообложение для ИП — выгоды и особенности новой системы

Вы открываете свое дело и размышляете, какую форму налогообложения выбрать? Или наконец-то хотите легализовать свои доходы и больше не опасаться визита проверяющих органов? Тогда эта статья вам точно пригодится, ведь в ней мы расскажем по патентное налогообложение для ИП – сравнительно новую и привлекательную форму уплаты налогов.

Что такое патентное налогообложение

Патентная форма налогообложения (ПСН) появилась в нашей стране сравнительно недавно – в 2013 году, полностью заменив собой не оправдавшую себя «упрощенку» с выдачей патента. Новая система предназначается в первую очередь упрощения регистрации и уплаты налогов мелкими предпринимателями, многие из которых до тех пор не выходили из «тени» как раз по причине сложности этих процедур.

Суть системы состоит в том, что предприниматель платит только за приобретение особого документа – патента. Последний дает право беспрепятственно и абсолютно легально заниматься выбранным видом бизнеса в течение определенного срока (от составляет от 1 до 12 месяцев). Когда патент утрачивает силу, предпринимателю необходимо продлить его.

Патентная система налогообложения – виды деятельности и требования к ИП

Кто же может претендовать на оформление патента? Перечислим основные критерии:

  • ПСН предназначена исключительно для ИП, а значит, патентная система налогообложения для ООО не применяется.
  • Доход предпринимателя должен составлять менее 60 млн в год (если ИП только начинает деятельность, то рассматривается средний доход по региону для этого вида деятельности).
  • Среднесписочная численность работников – менее 15 человек, включая самого предпринимателя.
  • При розничной торговле – площадь торгового зала менее 50 кв. м.

Полный перечень профессий, на которые распространяется ПСН, определяется законодательно Классификатором видов экономической деятельности . Он охватывает практически все типы самозанятости граждан: транспортные, строительные, охранные, ветеринарные, экскурсионные, дизайнерские услуги; розничную торговлю в разнос, в палатках; услуги по уборке, приготовлению пищи, ремонту, обучению, сдаче в аренду недвижимости и многое другое.

Патентное налогообложение для ИП – какие налоги заменяет патент

Главное преимущество ПСН состоит в том, что она очень выгодна для предпринимателя. Купив патент, ИП получает преимущество не уплачивать следующие налоги:

  • НДС – тот, который подлежит уплате по виду деятельности, попадающему под действие патента. Если у ИП есть и другие формы налогообложения, то по ним НДС уплачивается. Кроме того, НДС облагается ввоз товаров на территорию нашей страны.
  • НДФЛ – по доходам, подпадающим под действие патента.
  • Налог на имущество частного лица (только используемое в бизнесе).

Вместе с тем, предприниматель должен оплачивать страховые взносы за всех нанятых работников и самого себя – приобретение патента эту обязанность не заменяет.

Патентная система налогообложения – плюсы и минусы

Как и любая другая система, ПСН имеет преимущества и недостатки. С ними стоит ознакомиться, прежде чем принимать окончательное решение и подавать заявление в налоговую инспекцию.

К преимуществам ПСН относятся:

  • Удобство. Взаимодействие с налоговой инспекцией происходит только в момент покупки или продления патента, предпринимателю не приходится сдавать декларации, уплачивать другие налоги.
  • Выгода. Не нужно нанимать бухгалтера, так как не сдается отчетность (ИП ведет только книгу доходов), нет необходимости приобретать ККТ .
  • Скорость. Срок выдачи патента составляет всего 5 дней.
  • Небольшой размер налога. в зависимости от вида бизнеса и других параметров от 3-5 до 7-100 тысяч рублей.
  • Льготный период в некоторых регионах на определенные виды деятельности (ставка налога 0%).

Однако у ПСН есть и недостатки:

  • Накладываются ограничения по численности работников, доходу, видам деятельности.

Так, например, реклама в интернете, услуги по написанию текстов и студенческих работ под действие патента не подпадают.

  • Форма собственности – только индивидуальное предпринимательство.
  • Покупка патента на каждый вид деятельности. Если какой-то вид не подходит под ПСН, необходимо параллельное использование другой системы.
  • Новый патент не выдается. когда у предпринимателя есть долги по оплате предыдущего.

Как правило, применение патентной системы налогообложения весьма выгодно всем предпринимателям, открывающим небольшой бизнес и желающим работать легально. Купив патент за незначительную сумму, они могут спокойно размещать рекламу, открывать офисы и раздавать клиентам визитки, не боясь налоговых проверок и штрафов.

Как производится переход на патентную систему налогообложения – пошаговая инструкция

Итак, вы решили, что ПСН – оптимальная для вашей деятельности система, и хотите оформить все необходимые для этого документы. Мы предлагаем пошаговую инструкцию по приобретению патента:

  • Определите вид бизнеса, которым планируете заниматься, и уточните по Классификатору, подходит ли он под ПСН. Учтите, что на каждый вид работы патент приобретается отдельно .
  • Определите количество месяцев, на которое планируете приобрести патент (от 1 до 12, но не более того срока, который остался до истечения текущего года).
  • Зарегистрируйтесь в инспекции в качестве ИП.
  • За 10 дней до старта бизнеса (не позднее) отправьте в налоговую инспекцию официальное заявление на получение патента. Его форму можно получить в ФНС или скачать с сайтов налоговых органов.

Заявление подается по месту открытия бизнеса, вне зависимости от места регистрации и проживания самого частного предпринимателя. Стоит заметить, что форма подачи может быть различной – лично, через представителя, электронным письмом или почтовым отправлением.

  • В срок не более 5 дней с даты подачи такого заявления ФНС принимает решение о выдаче патента.
  • Регистрация ИП в качестве плательщика налога ПСН происходит в течение 5 дней с даты принятия инспекцией решения .
  • Патентный налог оплачивается либо до истечения его срока (если он составляет менее 6 месяцев), либо частями (при сроке более полугода). В последнем варианте треть оплачивается в течение 3 месяцев, остальная часть – не позднее окончания срока патента.
  • Продлить срок для ПСН можно только в том случае, если стоимость первого уже оплачена. В ином случае налоговая откажет ИП в патенте.
Как рассчитывается патентный налог

Как уже говорилось выше, стоимость патента может колебаться от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч рублей. На итоговую стоимость напрямую влияют:

  • вид деятельности, на который оформляется ПСН (по каждому из них в регионе определен годовой доход, который и является основой расчета величины налога);
  • срок действия (до года);
  • регион, в котором ИП будет вести бизнес;
  • наличие льготного периода;
  • численность персонала (частный предприниматель может как работать в одиночку, так и нанять дополнительно персонал в количестве до 14 человек ).

Стандартная ставка налога при переходе на ПСН составляет 6%. Она начисляется на налоговую базу, рассчитываемую из соотношения фиксированного годового дохода, срока, а также численности сотрудников. Итоговая сумма может существенно различаться в зависимости от конкретного региона, где будет работать предприниматель.

Большинство ИП, разумеется, предпочтут заранее узнать, во сколько им обойдется оформление патента, а потом уже подавать заявление в налоговую. На сайте ФНС в свободном доступе размещена онлайн-форма «Расчет стоимости патента », с помощью которой любой желающий сможет рассчитать актуальный налоговый взнос.

Практический пример. Предприниматель с декабря 2016 г планирует оказывать услуги химчистки в городе Иркутске, для чего будут наняты 2 сотрудника (то есть общая численность работников составит 3). Получить первый патент он сможет на срок 1 месяц (т.к. до истечения года осталось именно столько). С помощью онлайн-формы на сайте ФНС ИП подсчитал стоимость патента: 2600 рублей, оплатить которые ему предстоит до конца декабря 2016 г.

Преимущества патентной формы налогообложения

Итак, патентное налогообложение для ИП имеет массу преимуществ: простоту перехода и учета, низкий размер налогов, отсутствие дополнительных расходов на приобретение кассового аппарата, услуги бухгалтера. При этом бизнес является полностью легальным, а значит, его развитие не повлечет за собой штрафов и налоговых проверок.

Чтобы купить патент, предпринимателю необходимо осуществлять один из входящих в классификатор видов деятельности, иметь доход ниже 60 млн в год и не больше 14 наемных работников.

Если вам понравилась эта статья, порекомендуйте ее друзьям в соцсетях. Возможно, этим вы поможете кому-то решить для себя наболевшие вопросы с уплатой налогов.

Регистрация ИП онлайн в 2016 году - пошаговая инструкция

Регистрация ИП онлайн — пошаговая инструкция и подготовка документов для открытия ИП онлайн за 15 минут

3 июля 29663 34 Автор: Шмидт Николай 29663 34

Здравствуйте, дорогие друзья! Сегодня поговорим про регистрацию ИП онлайн! Но т ак же вы можете прочитать полную инструкцию про открытие ИП. Многие из вас давно задумываются о том, чтобы зарегистрировать ИП, но никак не могут приступить к делу, потому что не хотят разбираться в заполнении бумажек.

Сегодня вы узнаете, как быстро заполнить все документы дома в режиме онлайн за каких-то 15-20 минут. Вам не придется самим разбираться с их заполнением или платить определенную сумму за подобные услуги – вы все сможете сделать сами!

Для этого нужно всего лишь зарегистрироваться в одном полезном и бесплатном сервисе. а потом заполнить свои данные. Система автоматически сгенерирует все необходимые документы и все! А сейчас расскажу все пошагово, подробно и интересно!

Подготовка к открытию ИП

Перед тем, как регистрировать ИП надо решить несколько вопросов. Тут дел, конечно, меньше, чем с ООО, но подумать тоже придется. Очень важно определиться с двумя моментами:

  • Выбрать коды ОКВЭД – коды вашей будущей деятельности.

Выбирайте их в соответствии с тем, какую деятельность вы собираетесь вести, один из кодов ОКВЭД будет основным – тот, который относится к основному направлению вашей работы. Можете добавить также коды для той деятельности, которой планируете заняться дополнительно – так сказать, на перспективу.

  • Определиться с режимом налогообложения – режимом, в соответствии с которым вы будете платить налоги.

При регистрации выбирается либо общий режим, либо УСН. На ЕНВД и патент можно перейти потом, также можно совмещать режимы, например УСН и ЕНВД или УСН и патент. Про то, какой режим лучше выбрать, можно прочитать вот в этой статье .

Когда вы определись с этими вопросами, можно переходить к подготовке документов. Для этого мы будем использовать сервис «Мое дело». Надеюсь, что сейчас вы уже знаете, зачем вам ИП, поэтому отвлекаться на рассуждения сейчас не будем. Если знаете, то вам нужно:

2. Далее включаете это видео с пошаговой инструкцией:

3. Делаете точно также как рассказывается в видео. Но, если видео по каким то причинам не отображается, то опишу процесс ниже (но все равно видео посмотрите обязательно).

Процесс регистрации ИП

После того, как вы перейдете в процесс регистрации ИП в сервисе «Мое дело». нужно проделать ряд несложных действий.

1. Ознакомиться с часто задаваемыми вопросами – это необязательно, но желательно. Мало ли, какие вопросы у вас могут возникнуть в процессе – а вы уже будете подготовлены.

2. Ввести личные данные в анкету для заполнения документов на регистрацию ИП.

Внимание! Все данные вводим в поля так, как они указаны в вашем паспорте! Это очень важно!

3. Вводим адресные данные.

Напомню, что ИП регистрируется по месту жительства. Поэтому вводим в поля адрес своей регистрации (прописки). ИП регистрируется в той налоговой, к которой относится ваш адрес. В эту же налоговую вы будете отчитываться.

Чтобы выбрать налоговый орган по месту регистрации, нужно узнать, к какой налоговой относится ваш адрес. Для этого можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС.

Сервис поможет найти вашу налоговую по адресу.

4. Выбирайте виды деятельности (коды ОКВЭД).

Система предложит вам различные виды деятельности, из которых вы должны выбрать свои коды. О том, что с этим лучше заранее определиться, я уже сказал выше. Выбирать можно несколько кодов. Если, например, вы занимаетесь розничной торговлей, то оптовую тоже лучше проставить. Если вашего вида деятельности нет, то используйте раздел «Прочее». Почему лучше проставлять несколько пунктов? Потому что в жизни может быть всякое, мало ли чем вы будете заниматься в будущем. Но на следующем шаге при выборе основной деятельности выбирайте ту, которой занимаетесь сейчас.

5. Выбирайте систему налогооблажения.

На этом этапе можно выбрать либо общую, либо упрощенную. Выбор зависит от вашего вида деятельности. Напомню, что для использования УСН нужно соответствовать некоторым критериям.

Об этой системе налогообложения можно прочитать вот в этой статье .

Чем она привлекательна?

  • Имеет два варианта: УСН-Доходов (6%), УСН-Доходы минус расходы(15%);
  • У каждого из вариантов УСН в регионах могут быть установлены льготные ставки;
  • Освобождает от НДС;
  • Налоговый период – год, декларация сдается один раз по итогам года;
  • Из налога можно вычесть страховые взносы за себя.

Я выбирал упрощенку 6% — для меня она наиболее подходит. Кстати, упрощенку лучше выбрать еще по одной причине: если вы в дальнейшем перейдете на ЕНВД или Патент. то в случае утраты права на их применение «слетите» на упрощенку, а не на общий режим, где надо париться с НДФЛ и НДС.

6. Получите готовый список заполненных документов.

На данном этапе система выдает вам полностью готовый пакет заполненных документов: заявление на регистрацию ИП. заявление на УСН. квитанцию на оплату госпошлины (пока она составляет 800 рублей) и инструкцию о том, что делать дальше. Обязательно прочитайте инструкцию.

7. Заявления нужно прошить. Как это сделать описывается в видео:

8. Теперь идем оплачивать госпошлину. делаем копию паспорта и ИНН (если он есть), берем все документы и направляемся в свою налоговую, которую вы выбирали при заполнении.

В инструкции все это подробно расписано!

9. Сдаем документы в налоговую и получаем расписку о том, что ваши документы приняты.

10. Приходим в назначенный день и получаем свидетельство. Поздравляю, вы –предприниматель!

Как правило, от сдачи документов до выдачи вам свидетельства проходит 5 рабочих дней. В 2016 году этот срок постараются сократить до 3 дней. Дату, когда вы можете прийти за свидетельством, вам скажут в налоговой при принятии документов. Постарайтесь прийти именно в этот день.

В налоговой вы получите:

  • Свидетельство о регистрации ИП;
  • ИНН (это в случае, если ранее его у вас не было) – вам его сделают вместе в регистрацией ИП;
  • Выписку из ЕГРИП.

11. Открытие расчетного счета.

В сервисе «Мое дело» вы также можете и подать заявку на открытие расчетного счета в банке. Желательно используйте банк-партнер сервиса, потому что в дальнейшем у вас будет интеграция со счетом и много удобств в подаче отчетности и управлении расчетным счетом. Лучше использовать Альфа-банк или Модульбанк (банки с хорошим интернет-банкингом, что немаловажно в наше время интернет технологий, ну и прочие приятные дополнения). Здесь обязательно почитайте про сравнение банков .

ИП может обойтись и без расчетного счета, но все-таки это неудобно, да и многие клиенты захотят расплачиваться по безналу. Тут уж выбирайте сами, какой вариант вам больше подходит.

Заключение

Теперь вы знаете, как открыть ИП! В заключение хочу сказать, что пройдя весь процесс регистрации ИП с помощью сервиса «Мое дело», вы посмотрели его функционал бесплатно. Сервис, действительно, очень удобен, особенно для тех, кто в бизнесе является совсем новичком. Здесь вы всегда будете знать, какую отчетность вам нужно сдать и когда ее нужно сдать, вы даже сможете вести ее здесь же в этом сервисе – вы заносите данные, отчетность формируется автоматически. Кроме того, вы сможете задать любой вопрос по телефону – служба поддержки всегда на связи!

А пока регистрируйтесь по ЭТОЙ ссылке и регистрируйте ИП, как указано в статье, а также подписывайтесь на мой блог в форме под статьей, чтобы не пропустить новые интересные материалы. Спасибо за внимание!

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!