Письмо ЦБР от 4 апреля 2011 г

На основании обобщения практики применения Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение Банка России № 254-П) и в связи с поступающими от территориальных управлений Банка России и кредитных организаций запросами при проведении работы по оценке кредитного риска по ссудам в целях определения размера резерва на возможные потери по ссудам рекомендуется принимать во внимание следующее.

1. В качестве иного существенного фактора, который может повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуд в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено Таблицей 1 пункта 3.9 Положения Банка России № 254-П, целесообразно рассматривать наличие фактов, свидетельствующих об отсутствии у заемщика - юридического лица (далее - заемщика) реальной деятельности в сфере производства, выполнения работ и оказания услуг, либо осуществление такой деятельности в незначительных объемах, не сопоставимых с размером ссуд. При установлении таких фактов кредитной организации рекомендуется классифицировать соответствующие ссуды не лучше, чем в III категорию качества,

По таким заемщикам рекомендуется уделять дополнительное внимание оценке их финансового положения, включая достаточность выручки и прибыли для обслуживания основного долга и процентов по ссудам (с учетом необходимости обслуживания иных заимствований), а также оценке качества обслуживания долга по ссудам, в том числе характеру источников происхождения средств, направляемых на их обслуживание. При этом в случаях, когда заемщик в силу его финансового положения не в состоянии самостоятельно обслуживать долг по ссудам (обслуживать его надлежащим образом) и (или) имеются факты обслуживания долга по ссудам с принятием на себя кредитной организацией - кредитором рисков понесения потерь, рекомендуется во внутренних документах кредитных организаций и в практике оценки ими ссуд использовать консервативные подходы.

Под реальной деятельностью заемщика в сфере производства, выполнения работ и оказания услуг, в контексте настоящего письма, предлагается понимать деятельность, результаты которой могут быть реализованы (проданы) на рынке при том, что оплата со стороны покупателей осуществляется ими не за счет систематического и существенного использования денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных им кредитной организацией - кредитором прямо либо косвенно (через третьих лиц) с принятием на кредитную организацию - кредитора рисков понесения потерь.

Наличие обстоятельств, указывающих на существенные для заемщика объемы деятельности сомнительного характера, рекомендуется рассматривать в качестве признака отсутствия у заемщика реальной деятельности либо осуществления такой деятельности в объемах, недостаточных для надлежащего обслуживания долга по ссудам.

Примерный перечень обстоятельств, которые могут указывать на сомнительный характер деятельности заемщика, изложен в Приложении к настоящему письму.

В случаях когда предоставленная заемщиком информация о характере, состоянии, масштабах деятельности, тенденциях развития бизнеса вызывает сомнения на предмет достоверности, кредитным организациям рекомендуется знакомиться с состоянием бизнеса заемщика на месте в соответствии с принципом «знай своего клиента».

2. При определении размера резерва на возможные потери по ссудам с учетом обеспечения в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 254-П особое внимание рекомендуется уделять анализу правовых, экономических и организационных аспектов, связанных с возможностью реализации кредитной организацией прав, вытекающих из обеспечения, и с размером предполагаемых к получению средств, в том числе с учетом последствий реализации указанных прав для деятельности лица, предоставившего обеспечение. Как показывает практика, реализация кредитной организацией указанных прав может быть затруднена в том числе при следующих обстоятельствах:

реализация прав, вытекающих из обеспечения, может привести к сбоям (остановке) производственного цикла лица, предоставившего обеспечение;

не представляется возможным установить причины, по которым лицо предоставило обеспечение по ссуде (в том числе для такого лица отсутствуют экономическая выгода и юридические связи с заемщиком);

не представлено подтверждение (вызывает обоснованные сомнения) реальности предмета залога и (или) его принадлежности лицу, предоставившему обеспечение (в том числе в силу отсутствия соответствующих активов на балансе указанного лица, отсутствия надлежаще оформленных документов, подтверждающих право собственности указанного лица на предмет залога).

Указанные ситуации рекомендуется рассматривать как обстоятельства, которые могут существенно препятствовать реализации кредитными организациями прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде применительно к абзацу 11 пункта 6.5 Положения Банка России № 254-П.

3. Кредитным организациям рекомендуется учесть положения настоящего письма во внутренних документах по вопросам классификации ссуд и формирования резерва применительно к абзацу 2 пункта 1.2 и пункту 2.3 Положения Банка России № 254-П (далее - внутренние документы по оценке кредитного риска). Так, кредитным организациям, предоставляющим ссуды заемщикам, указанным в пункте 1 настоящего письма, рекомендуется предусмотреть во внутренних документах по оценке кредитного риска специальные подходы, направленные на оценку реального финансового положения таких заемщиков и качества обслуживания долга по ссуде с учетом указанных обстоятельств.

4. Территориальным учреждениям Банка России:

4.1. Довести содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.

4.2. В случаях, указанных в абзаце 6 пункта 1 настоящего письма, выборочно (с учетом фактора значимости ссуды) знакомиться с деятельностью заемщиков на местах.

4.3. В случаях, когда осведомленность кредитной организации о реальном месте нахождения и (или) состоянии предмета залога вызывает обоснованное сомнение, в целях принятия решения о формировании резерва с учетом обеспечения выборочно (с учетом существенности потенциального влияния стоимости обеспечения на размер резерва) знакомиться с ситуацией по месту хранения (нахождения) предмета залога.

4.4. При осуществлении надзора за деятельностью кредитных организаций уделять внимание работе кредитных организаций с заемщиками, проводимой ими оценке обеспечения с учетом настоящих рекомендаций. При этом исходить из того, что неприменение кредитными организациями настоящих рекомендаций не является нарушением и не влечет применения мер принуждения.

В случае когда кредитная организация не уделяет должного внимания деятельности заемщиков, оценке обеспечения с учетом настоящих рекомендаций, обсуждать совместно с кредитной организацией причины такого отношения кредитной организации к деятельности заемщиков, к оценке обеспечения.

О случаях, когда неприменение кредитными организациями рекомендаций настоящего письма и (или) когда информация, полученная территориальным учреждением в результате исполнения пунктов 4.2 и 4.3 письма существенным образом влияет на оценку финансовой устойчивости (экономического положения) кредитных организаций, в 10-ти дневный срок с даты выявления указанных фактов информировать об этом Банк России (Департамент банковского регулирования и надзора).

Приложение: на 2-х листах.

К обстоятельствам, потенциально указывающим на сомнительный характер деятельности, осуществляемой заемщиком, могут быть отнесены:

отсутствие у заемщика собственных либо арендованных в установленном порядке основных средств, необходимых для осуществления деятельности (производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, торговых точек и прочих);

непредставление заемщиком по запросам кредитной организации выписок по счетам, открытым в других кредитных организациях, в случаях, когда обороты по счетам, открытым в данной кредитной организации, несопоставимо малы по отношению к предоставленным кредитам;

непредставление заемщиком по запросам кредитной организации отчетности, представляемой им в органы статистики, отчетности (информации), представляемой в налоговые органы;

проведение сомнительных сделок, перечисленных в письме Банка России от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»;

осуществление операций (сделок) по доверенности на постоянной основе лицами, не являющимися сотрудниками заемщика;

предпочтительное использование заемщиком неденежных форм расчетов (вексель, бартер, зачет, уступка прав требования);

повторяющиеся случаи изменения места постановки на налоговый учет;

регистрация заемщика по адресу массовой регистрации юридических лиц;

отсутствие информации об уплате налоговых платежей заемщиком в бюджеты различных уровней либо их несущественный характер;

фонд заработной платы сотрудников установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;

исполнение одним лицом обязанностей руководителя в нескольких организациях;

отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера или бухгалтерской службы, за исключением случаев, когда ведение бухгалтерского учета передано на договорных началах специализированной организации (аудиторской фирме) или бухгалтеру - специалисту (индивидуальному аудитору);

отсутствие в штате заемщика работников, помимо руководителя и главного бухгалтера;

повторяющиеся случаи утраты заемщиком первичных документов либо задержки с восстановлением утраченных документов;

осуществление доверительного управления деятельностью заемщика юридическим лицом, находящимся в стадии ликвидации.

Письмо ЦБР от 4 апреля 2011 г. № 43-Т “О некоторых вопросах оценки качества ссуд”

Текст письма официально опубликован не был

Даны рекомендации относительно оценки кредитного риска. Их следует учесть во внутренних документах по вопросам классификации ссуд и формирования резерва на возможные потери по ним.

Ссуды необходимо классифицировать не выше чем в III категорию качества (сомнительные), если факты свидетельствуют о следующем. Юрлицо-заемщик не осуществляет реальной деятельности в сфере производства, выполнения работ и оказания услуг. Либо ее объемы незначительны, не сопоставимы с размером ссуд. В подобных ситуациях рекомендуется уделять дополнительное внимание финансовому положению заемщиков и качеству обслуживания долга.

Приведен примерный перечень обстоятельств, которые могут указывать на сомнительность деятельности заемщика.

Если предоставленная информация о характере, состоянии, масштабах, тенденциях развития бизнеса вызывает сомнения, лучше проверить ее на месте.

Особое внимание нужно обращать на аспекты, связанные с возможностью реализовать права, вытекающие из обеспечения, и с размером предполагаемых к получению средств. Так, необходимо учитывать последствия для лица, предоставившего обеспечение. Перечислены факторы, которые могут существенно затруднить реализацию данных прав. При наличии соответствующих обстоятельств обеспечение не учитывается при формировании резерва.

Неприменение рекомендаций не является нарушением, основанием для мер принуждения.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Письмо о характере хозяйственной деятельности организации образец

В рамках исполнения политики банка знай своего клиента прошу вас в течении 3 рабочих дней со дня получения запроса предоставить следующий пакет документов. При составлении ответа не стоит использовать версии типа взял 500 000 взаймы у друга или продал 3 квартиры, это скорее всего приведет к расставанию с банком. Открытое акционерное общество городское хозяйство, создано в соответствии с гражданским кодексом российской федерации, федеральным законом об акционерных обществах от 26. 1995 года 208фз, федеральным законом о несостоятельности банкротстве 127фз от 26 октября 2002 года, решения собрания кредиторов муп мто жкх 2 от 19 мая 2004 года, а так же иными нормативными актами российской федерации и ямалоненецкого автономного округа, регламентирующими.

Оао городское хозяйство является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права ее акционеров по отношению к обществу.

Сообщите численность работающих, степень развития инфраструктуры транспортное обслуживание, инженерные сети хозяйственные связи с поставщиками сырья, потребителями.

Несмотря на то, что образец информационного письма и бланки для него находятся в свободном доступе, можно использовать собственные формы в конкретной организации.

Данные адресата его имя или название организации заголовок письма указание исполнителя в контексте основной информации и сам текст письма основными поставщиками товара являются организации и предприниматели, работающие на прямую с фабриками, что обусловливает высокое качество и подлинность предлагаемого товара, подтвержденные сертификатами качества. В условиях непрерывного производства приемпередача смены является обязанностью сменного персонала, предусмотренной действующими в организациях инструкциями, нормами и правилами.

Заказчики получают возможность проводить электронные торги тендеры, аукционы, запросы цен и предложений, а поставщики участвовать в проводимых закупках, размещать информацию о предлагаемой продукции.

Часто вышестоящая организация направляет в подчиненные ей отдельные положения законодательных и иных нормативных правовых актов с рекомендациями по их применению.

Финансы и кредиты

Торговый кредит прежде имел контракта с финансовыми обязательствами. По такому контракту одна организация обязана была предъявить заем иной под конкретные проценты, соответственно с прописанными условиями.

На сегодняшний день торговый кредит – это, быстрее, договорные поручительства по предоставлению не только денежных потоков, но и товаров и продуктов предпринимательства между несколькими производственными компаниями.

Часто торговый кредит еще носит подобное название, как торговый.

В большинстве случаев, обращаясь за займом в отделения банка, организация вправе надеяться максимум на ставку по процентам 20% в год. В других случаях требования куда хуже и могут превосходить 25%.

Если компания, находящаяся в трудной экономичной ситуации не вызывает специального доверия, банки и совсем могут отказать в торговом кредите. При отказе лучше попытать счастье в приватных коммерческих структурах, которые в основном выдают торговый кредит под разные проценты.

Ставки торговых кредитов намного меньше, если говорим об взаимоотношениях 2-ух организаций, которые имеют перед друг другом денежные обязательства.

Также ставок может и совсем не быть, если контракт заключают между фирмами, работа которых взаимосвязана, тогда торговый кредит станет иметь вид отсрочки.

Есть несколько форм коммерческого передачи денежных средств заемщику, которые подходят для самых разнообразных субъектов предпринимательской и коммерческой деятельности:

• подготовительная плата за доставку продукции (либо же за товар, который выполняется по заказу). Они предполагают установление конкретных промежутков времени на выполнение всех пунктов контракта, в которых изготовитель, взявший заем, обязан вложиться до установленного числа. Также в контрактах прописываются пункты, которым качество поставленной продукции обязано отвечать всем необходимым потребностям;
• аванс. В большинстве случаев аванс вносится за уже сделанный товар, который на шаге производства по той или другой причине не может быть доставлен покупателю либо прочему, указанному в контракте лицу. Выходит, что аванс станет еще и какой-то гарантией для изготовителя;
• оплата частями. Если изготовитель имеет возможность, а поставщик нуждается в поставке продукции, за которую он может заплатить позднее, ему будет выдан товар по контракту передачи денежных средств заемщику, при этом проценты могут быть довольно невысокими, а период возврата средств маленьким;
• отсрочка. Если организация запланировал брать кредит, отсрочка платежа может быть прекрасным шансом избежать высоким ставок по процентам и начать энергичную деятельность предпринемателя. Так, приобретая товар с отсрочкой погашения, поставщик обязуется вносить всю сумму средств в довольно минимальные периоды времени, но не сразу.

Все вышеописанные формы торговых кредитов распространяются как на изделие, так и на предоставленные услуги, самые разные выполненые работы.

Страной фактически не установлено никаких ограничений на род деятельности компаний, которые могут претендовать на получение данного займа.

Принято делить торговый кредит на виды, которые выделяются по способу предъявления:

• одновременный торговый кредит. Контракт по этому банковскому займу заключают на 1 раз, его требования обязаны производится быстро. В основном, ставки рефинансирования высоки;
• вексельный коммерческий заем. Потребитель, который нуждается в покупке товаров или услуг в банковский займ. может расплатиться ценным имущественным банковским документом (причем как собственным, так и прочих лиц с индоссаментом получателя кредита);
• сезонный торговый кредит. Его требования разработаны специально для массовых закупок сезонных товаров для оптовых фирм, работа которых состоит в определенных промежутках времени, закупая как можно немаленькие залежи;
• вид торгового кредита с периодической оплатой. Оформление займа в таком случае нереально, если получатель кредита и владелец кредитных обязательств контактируют первый раз. В основном, организации, практикующие периодическую оплату, прописывают в контракте требования и периоды закрытия, однако при этом имеют убежденность, что получатель кредита выполнит собственные поручительства. Ставки рефинансирования по коммерческому передаче денежных средств заемщику, в основном, самые маленькие, а порой и совсем не присутствуют;
• контракт консигнации.

Контракт консигнации — самый редкостный вид коммерческого передачи денежных средств заемщику, и, несомненно, он по максимуму прекрасный для стороны, отыгрывающей роль получателя кредита. Банки Р.Ф. похожее передача денежных средств заемщику не практикуют вообще, однако некоторые новые организации следуют на подобный шаг, чтобы продвинуть на рынок по всему миру собственную продукцию, который еще не пользуется популярностью.

Контракт консигнации торговых кредитов дает возможность получателя кредита взять товар, ничего не выплачивая за него при условиях продажи в указанный период времени. Если по прошествии этого времени потребитель не смог реализовать товар, он может быть возвращен.

Самое большое распространение приобрела консигнация среди изготовителей хлебо-булочных изделий, кондитерских изделий и остальных видов продуктов, которые имеют маленькой срок годности и могут не успеть продаться за максимальный срок времени.

Чтобы выяснить проценты по торговому кредиту, возможный получатель кредита может отыскать калькулятор кредитов, который сможет помочь ему сосчитать суммы переплаты, сроки и ставку по процентам.

• Зачем нужен потребительский кредит
• Микрозайм в zaimo от 2 000 рублей!
• Кредит в уралтрансбанке
• Что такое ипотечный кредит
• Выпускаемых кредиток стало больше на 11,4%!
• Микрозайм в payps до 5 000 рублей за 16 минут!
• Полезно знать: какие бывают виды кредитов
• Кредит на велосипед